工程建设项目财务管理制度3篇

工程建设项目财务管理制度1　　为了规范公司工程项目专用章刻制与使用流程，加强工程项目文档管理，提高工程项目各方协作效率，特制订本制度。　　第一条工程项目专用章刻制　　工程项目组建立后，由工程部经理或下面是小编为大家整理的工程建设项目财务管理制度3篇,供大家参考。

工程建设项目财务管理制度1

　　为了规范公司工程项目专用章刻制与使用流程，加强工程项目文档管理，提高工程项目各方协作效率，特制订本制度。

　　第一条 工程项目专用章刻制

　　工程项目组建立后，由工程部经理或项目经理提出刻制工程项目专用章书面申请，报分管副总、公司总经理审批同意后，提交公司综合管理部负责印章刻制。

　　第二条 项目专用章使用

　　1、领用及使用

　　工程项目专用章刻制完成后，由工程部经理指定项目经理到综合管理部领用，并由专人保管使用，一般由项目经理保管使用，并由部门负责人监管，做好专用章使用登记。

　　2、使用范围

　　工程项目专用章系非经济类用章，不能用在任何合同、协议及票据上，仅供项目组与业主、监理单位、施工配合单位联系工作和工程建设过程中产生的文档资料之用，例如设备装箱清单、施工日志、现场调试报告、现场问题报告、备品备件移交清单、培训记录表等。

　　第三条 工程项目专用章时效

　　项目专用章只在本项目建设过程中使用，使用时效为项目组建开始至项目完工、验收结束。

　　第四条 工程项目专用章销毁

　　工程项目完工验收后， 工程项目专用章由工程项目组上交综合管理部封存保管（封存保管期为3年）。每年由综合管理部定期对已过封存保管期的工程项目专用章进行销毁。

　　本工程项目专用章管理制度从发布之日起执行。

工程建设项目财务管理制度2

　　1总 则

　　1.1为了加强XXX公司（以下简称投资公司）基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水*，根据国家有关法律法规及《国家开发投资公司基本建设项目财务管理指导意见》和《国投煤炭公司基本建设项目（工程）竣工决算管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。

　　1.2本制度所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效益为主要目的，通过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。

　　2 职责

　　2.1资产财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立健全内部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参与基本建设的合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以及工程结算、竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施财务监督。

　　3 管理要求

　　3.1公司基本建设财务管理实行统一管理、分项核算的管理体制，即基本建设财务工作由投资公司资产财务部集中统一管理，并在资产财务部内分别以热电、水电、煤炭等项目设置各子公司账套分项目核算。

　　3.2建设项目资金的筹措和管理

　　3.2.1基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目资本金和通过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。

　　3.2.2公司股东投入的项目资本金为企业权益性资本，应按照股东投资协议或公司章程规定作为公司实收资本或资本公积。

　　3.2.3债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务：

　　3.2.3.1该融资业务总融资规模达到10亿元以上的；

　　3.2.3.2该融资业务涉及的项目跨行业、跨子公司，需由国家开发投资公司进行协调或审批的；

　　3.2.3.3该融资业务对公司及控股子公司的财务状况具有重大影响，进而影响到国投集团的实际控制力或会计收益的。

　　3.2.3.4具体应按照《国投集团成员企业重大融资业务指导意见》执行。

　　3.2.4资产财务部应依据相关法规制度和股东投资协议、经批准的项目可行性研究报告等文件，结合本企业的实际情况，分项目编制项目投资融资计划，并纳入年度财务预算，保证建设资金的合理有效使用，确保专款专用。

　　3.3建设项目工程结算付款管理

　　3.3.1基本建设项目工程价款结算必须符合国家政策和有关法规，严格按照公司与施工单位签订的施工合同办理。 各项目应聘请具有相应资质的工程（设备）监理公司和工程造价审核机构参与工程结算工作。

　　3.3.2建设项目根据招投标法的相关规定，通过工程招标工作确定中标人后。在规定时间内依据招标文件、中标人的投标文件与中标人订立合同约定合同价款。非招标工程的合同价款依据审定的工程预（概）算书与承包人在合同中约定，合同价款一经约定，任何一方不得擅自改变。

　　3.3.3基本建设项目勘察设计阶段、施工阶段，公司基建管理部、计划经营部等部门应及时向资产财务部提供相关设计、施工合同等文件。资产财务部根据经批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同和结算资料，按规定的付款方式付款。资产财务部付款时要认真审核每笔支出的合理性、合规性、审批手续是否完备、凭证是否合法。对不符合规定的支出，财务部门有权拒绝支付，并及时向上级领导反映。

　　3.3.4工程预付款应严格按施工合同约定条款执行。工程预付款支付比例通常情况下约定为合同总价的5%，采用包工包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的50%。采用包工不包料方式的原则上最多不应超过当年计划完成施工预算的10%。特殊情况需超出上述范围的，应报告董事长同意后方可执行。

　　3.3.5支付工程预付款应具备以下条件后，承包人向监理人取得工程预付款付款证书并经报经子公司工程部审核，按公司工程款付款流程批准后，提交资产财务部核准后付款：

　　3.3.5.1工程发(承)包协议书已经签订；

　　3.3.5.2承包人向公司提交的工程履约保函已经公司计划经营部和监理公司认可并送达资产财务部收存。

　　3.3.6工程预付款应从月进度付款中扣回。合同对扣回工程预付款有规定的按合同执行，合同中没有规定的，在工程进度款支付至合同总价款的20%开始起扣，在累计支付的进度款达到合同总金额65%时扣清。

　　3.3.7 扣回工程预付款有以下两种方法，公司可选择使用。

　　3.3.7.1分月*均法，即在工程进度达到规定起扣比例到扣清比例之间的个月中*均扣回。起扣时间和扣清时间可由监理公司查阅施工进度计划后提供给计划经营部核准。

　　3.3.7.2公式法，即每月应扣回工程预付款金额按下列公式计算：4R= [( C- FS )/(FS - FS)]×A-K

　　R——当月进度付款中应扣回工程预付款金额; C——累计实际完成的工程进度价款； F——工程预付款起扣比例（应在20%至40%之间）；F——工程预付款扣清比例（应在65%至80%之间）; S——合同总价；A——预付工程款总额；K——累计已扣回工程预付款金额。

　　3.3.8施工合同中约定材料预付款的，依照合同规定预付比例，按以下程序审核支付：

　　3.3.8.1材料已经到达工地并经承包方、监理方、子公司工程部共同验收入库，办理手续。

　　3.3.8.2承包方提出书面申请并按监理人的要求提交材料的订货单、材料合格证以及发票或价格证明文件。

　　3.3.8.3材料的质量和储存条件符合合同规定的技术条款要求并经监理方、子公司工程部书面认可后报公司基建管理部核准。

　　3.3.8.4按照公司工程款付款流程批准后，资产财务部核准后付款。

　　3.3.9材料预付款的扣回办法：该批材料在进场后6个月之内可全部用于项目建设的，由工程部和监理方根据施工进度计划提供材料预付款扣回计划，报公司基建管理部批准后资产财务部按批准的计划从应付工程进度款中扣回。耗用时间超过六个月的，应当从付款后的次月起在6个月内*均扣回。无论何种情况都应确保在累计工程进度款结算至合同总价的80%时将材料预付款全部扣回。

　　3.3.10工程进度款按合同规定分月结算（或分工程部位结算），月工程进度款按审定的承包方实际完成进度金额的85%付款。在工程竣工验收之前累计支付的工程款总额应不高于合同总包价的85%，即竣工前保留金应控制在合同价值的15%或以上。

　　3.3.11工程进度价款的审定：

　　3.3.11.1承包人按合同规定的计量办法，按月对已完成的质量合格的工程进行准确计量，向监理工程师提交完成工程量月报表和有关计量资料。

　　3.3.11.2监理工程师、对承包人提交的工程进度月报表进行复核签字，并出具工程进度款付款证书。

　　3.3.11.3子公司工程部收到并审核承包人提供的工程进度月报表和监理人出具的付款证书，签注审核意见后按照工程概预算（结算）审批流程报送投资公司相关部门、领导审批。

　　3.3.11.4工程概预算（结算）审批流程：

　　a)子公司报送相关资料，并负责审核工程量；

　　b)基建管理部就工程安全、质量、进度等方面审核签字； c)计划经营部工程进度结算价款；

　　d)计划经营部经理审核签字；

　　e)主管基建的副总经理审批；

　　f)大于100万元及以上的报总经理审批。

　　g)子公司将审批资料原件报送资产财务部核算已完工程成本并列入次月资金付款计划。

　　3.3.12支付工程进度款：

　　3.3.12.1按月向承包人支付工程进度款时，应编制工程进度付款申请表，报总监理工程师审核签字并加盖建立公章；

　　3.3.12.2子公司工程部收到经监理人审核的“工程进度付款申请”表后编制“工程进度付款申请单”，执行工程款付款流程。

　　3.3.12.3工程进度付款申请单应包括以下内容：

　　a)经审核确认的累计已完工程进度价款，其中当月已完工程进度价款；

　　b)工程预付款本次扣回、累计扣回和剩余金额；

　　c)材料预付款本次扣回、累计扣回和剩余金额；

　　d)甲供材料本次扣回、累计结算价款；

　　e)按合同规定的价格调整金额；

　　f)按合同规定承包人应有权得到的其它金额；

　　g)按合同规定应由发包方扣除的保留金额；

　　h)按合同规定应由承包人付给发包人的其它金额；

　　i)税务机关认定建设单位为建筑业营业税代扣代缴义务人的项目应列示累计应缴税费、累计实缴税费和本次付款应缴税费；

　　j)其他应抵扣项目（在付款申请单中应列示具体项目内容，不可以列示“其他”项）。

　　3.3.12.4工程付款审批流程

　　a)子公司（或项目承办部门）收集付款资料，填写“工程进度付款申请单”；

　　b)资产财务部主办会计复核签字。主办会计应依据工程合同、付款资料和相关规定，认真复核进度结算和各项预付款、代扣款金额和实际付款金额的准确性，确保保留金符合规定比例；

　　c)资产财务部经理审核签字；

　　d)主管财务副总经理审批；

　　e)付款金额在100万元及以上的报总经理审批；

　　f)资产财务部办理付款手续。

　　3.3.13基本建设项目工程竣工验收后，应按以下主要程序办理工程竣工结算：

　　3.3.13.1总承包人编制单项工程竣工结算或建设项目竣工总结算相关资料。

　　3.3.13.2监理工程师对上述资料进行审查签字；

　　3.3.13.3子公司工程部复核工程量。

　　3.3.13.4公司计划经营部对竣工结算资料进行全面审核，并签批审核意见。

　　3.3.13.5公司基建管理部负责人审核签字；

　　3.3.13.6主管基建副总经理审批签字；

　　3.3.13.7100万元级以上的报总经理审批签字；

　　3.3.13.8公司委托独立第三方审计机构在实施跟踪审计的基础上进行竣工结算审计。单项工程竣工结算或建设项目总结算相关资料须经审计并出具审计报告后方可确认工程结算总值，

　　3.3.13.9资产财务部依据经审计的工程竣工结算资料和审计 8

　　报告确认相关负债和单项工程价值。

　　3.3.14竣工结算付款额的确定：

　　3.3.14.1根据经审计确认的竣工结算报告和审计报告，按合同规定比例扣留工程质量保证金（不低于竣工结算总值的5%）后为工程竣工结算后应付给工程承包人的累计应付工程价款，累计应付工程价款扣除已付工程款及各项预付款、代扣款、代缴款后的余额为单项工程完工验收后实际支付的竣工结算付款额（亦称完工结算尾款）。

　　3.3.14.2竣工结算累计应付工程款=经审计确认的竣工结算总额×（1-工程质量保证金扣除比例）；

　　3.3.14.3竣工结算付款额=竣工结算累计应付工程款-（已付工程进度款+预付工程款+预付材料款+甲供材料款+其他代扣代缴款）

　　3.3.14.4其他代扣代缴款包括但不限于以下项目：

　　a)工程用水费、电费；

　　b)施工单位使用建设单位资产价值及其使用费；

　　c)建设单位统一支付的保险费应向施工单位收回的金额； d)代扣代缴的各项税费；

　　e)其他代扣代缴款项。

　　3.3.14.5支付竣工结算付款额的审批流程除按照上述工程进度款审核流程办理的同时，需要增加竣工结算会签表，要求施工单位取得所有之间和间接相关的职能部门和公司主要领导的签字，间接部门包括综合管理部、商务管理部、人力资源部等部门，目的在于检查和防止非常规结算项目被遗漏。

　　3.3.15 所有工程价款结算的原始单据，须经项目负责人及项目管理人员签字，资产财务部审核确认后方可付款。在工程竣工结算期间，基建管理部和计划经营部应配合资产财务部清理发生的所有工程支出。

　　3.3.16 凡工程价款结算中由于自然灾害造成的净损失、国家统一调价及设计变更等追加费用的，按合同规定执行。

　　3.3.17 工程总承包人将部分工程分包给第三方施工单位施工的，其行为应确保符合相关法规和工程合同的规定，除合同另有规定者外，分包工程进度结算及工程款的支付仍然由总包单位向公司统一办理。

　　3.4大中型设备的采购付款

　　3.4.1大型设备采购按合同规定分次付款的，严格按照合同规定执行。分次付款通常分为预付款、进度款、交货款和质保金四段方式。

　　3.4.1.1设备预付款通常规定在合同价款的10%以内，应在满足以下条件后1各月内付款：

　　a)合同已生效；

　　b)供应商已提交10%的不可撤销的履约保函；

　　c)供应商已提供本次付款财务收据；

　　d)承办部门已填制“合同付款申请单”并经相关部门、领导审批。

　　3.4.1.2进度款通常为合同价款的30%，应在满足以下条件后1个月内付款：

　　a)合同设备主要原材料已经进厂并经驻厂监造和买方确认； b)已提供经业主监造代表签字确认的进度完成证明；

　　c)供应商已提供本次付款财务收据。

　　d)承办部门已填制“合同付款申请单”并经相关部门、领导审批。

　　3.4.1.3交货款是在设备到货检验后支付合同价款的50%，在满足以下条件后1个月内付款：

　　a)供应商已按规定时间将每批设备（部组件）运到交货地点； b)已提供业主授权代表签署的该批设备的“验货证明”；

　　c)已提供业主监造代表签署的该批设备的“出厂前检验记录文件”；

　　d)已提供该批设备的装箱清单；

　　e)已提供该批设备的质量检验合格证；

　　f)供应商已提供本次付款财务收据。

　　g)承办部门已填制“合同付款申请单”并经相关部门、领导审批。

　　3.4.1.4剩余合同价款的10%为设备保证金，应在满足以下条件后1个月内付款（如有问题应扣除相应金额）：

　　a)每套设备保质期已满且没有问题；

　　b)已提供该套合同设备最终验收证明；

　　c)供应商已提供本次付款财务收据。

　　d)承办部门已填制“合同付款申请单”并经相关部门、领导审批。

　　3.4.2在实际操作中由于合同标的不同等原因，设备采购付款方式还有预付款、交货付款和质保金三段式等多种付款方式，采购中小型设备亦可采用交货付款、质保金两段付款，采购小型通用设备还可以采用验货一次付款方式结清货款。无论采用何种方式均主办会计均应认真审核付款依据的合法性、合规性、完整性、真实性，依照合同审查是否满足相应节点付款条件。

　　3.5建设项目会计核算特点

　　3.5.1公司在基本建设期间和投产运营以后统一执行新企业会计准则，按照权责发生制原则进行会计核算，会计核算应真实反映工程的实际进度。

　　3.5.2针对基本建设期间会计业务的特殊性，在严格执行企业会计准则的前提下，对部分会计科目的使用作如下规定：

　　3.5.2.1在建工程科目下设置建筑工程、安装工程、设备投资、待摊投资和其他投资二级科目，其中建筑工程、安装工程应按单项工程设三级明细账核算。设备投资设置需安装设备、不需安装设备、工具器具三个二级科目后再按单台设备建立设备台账核算。待摊投资设置建设管理费、建设场地征用费等三级明细账核算，为满足财务报告和经济活动分析的需要，建设管理费等应进一步划分明细账户。

　　3.5.2.2工程物资科目核算已为建设项目购入尚未领用的各种建材和设备等在库物资，本科目可根据实际情况选择设置建筑材料、待安装设备、仪器、电子设备和工具器具等明细科目分类核算，仓库应按资产品名设置数量金额式明细账核算。

　　3.5.2.3应付账款科目核算按合同规定应支付给施工单位的已完工工程价款和按合同规定应支付给供应商的设备、材料款。本科目应分别按施工单位和器材供应商设明细账户核算。

　　3.5.2.4按合同规定应预付的工程款和预付的器材款在预付账款科目核算，按规定从工程进度款中扣回的预付工程（器材）款项借记应付账款科目，贷记预付账款科目。

　　3.5.3核算过程中，若工程物资已经到达并验收入库但当月尚未收到发票账单，货款尚未支付的，按暂估价入账，下月初在用红字分录予以冲回。采用赊购或分期付款方式签订购货合同的，在工程物资到达并验收入库的当月，如无法取得发票，可根据购货合同、设备验收单或材料入库单金额确认资产和负债，避免形成账外资产和账外负债。

　　3.5.4按照新增值税法关于一般纳税人购入固定资产进项税额可抵扣的规定，公司为建设项目购入的设备在取得增值税专用发票时，将设备的进项税额记入应交税费科目应交增值税/进项税账户，设备的价款记入工程物资科目。

　　3.5.5依照*、国家税务总局《关于建筑业营业税若干政策问题的通知》（财税2006177号）规定，税务机关可以建设单位作为建筑业营业税的扣缴义务人。为此，资产财务部主办会计应负责及时与税务机关及工程总承包人沟通，商定建筑业营业税扣缴义务人。

　　3.5.5.1无论建筑业营业税代扣代缴义务人确定为工程总承包人或是建设单位，总承包方都应向公司资产财务部提交本单位的税务登记证复印件。

　　3.5.5.2代扣代缴义务人确定为建设单位的，由公司资产财务部负责与税务机关签订代扣代缴协议书，拟定《代扣代缴建筑业营业税操作规则》，履行代扣代缴义务。

　　3.5.5.3代扣代缴义务人确定为总承包人的，公司资产财务部应向总承包人索取其在施工地税务机关办理的税务登记证复印件。

　　3.5.6基本建设项目在验收前需要试运行的，在试运行期间发生的成本计入在建工程成本，形成的产品可供销售的，在该部分产品销售或转为库存商品时，应按照产品的销售收入或预计售价扣税后冲减工程成本。

　　3.5.7因基建项目借款而发生的借款利息，在工程验收之前发生的符合资本化条件的应予以资本化计入基建项目成本。工程验收之后发生的借款利息支出计入当期财务费用。

　　3.5.8应合理划分资本性支出与收益性支出，备品备件、仪器仪表、维护用工具等收益性支出不得列入工程成本。

　　3.5.9应定期对工程物资进行盘点，季度可以选择重点类别和品种进行抽查盘点，年终必须全面盘点。如出现盘盈、盘亏、报废、毁损物资的，按账面价值扣除保险理赔和过失人赔偿后的差额，工程尚未完工的应计入或冲减在建工程项目成本，已完工项目应计入当期营业外收支。

　　3.5.10建设项目已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，公司应当自该项目达到预定可使用状态当月内暂估转入固定资产，并于次月计提折旧。

　　3.5.11公司应在资产负债表日对基本建设项目进行全面检查，如果有证据表明基建项目已经发生了减值，应由基建管理部牵头会同相关部门，提出减值依据并测定减值金额，由基建管理部拟定在建工程减值报告报董事会批准，资产财务部据以计提在建工程减值准备。存在下列情形之一的应计提在建工程减值准备：

　　3.5.11.1基本建设项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。

　　3.5.11.2基本建设项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性。

　　3.5.11.3其他可以证明基本建设项目已经发生减值的情形。

　　3.6建设项目工程保险管理

　　3.6.1为确保公司资产安全，防范风险，公司基本建设应当全面实行保险管理制度。公司资产财务部作为公司保险业务的归口管理部门，应根据建设项目的特点，按照避险、高效原则制定并落实建设项目的保险管理方案。

　　3.6.2公司应当采用或比照公开招标方式确定建设项目保险的承保机构。

　　3.7建设项目竣工决算管理

　　3.7.1建设项目竣工决算报告是工程项目建成后，用实物和货币计量，报告竣工工程实际成本、投资效果和财务情况的总结性文件，是正确核定新增固定资产等各种资产价值，办理固定资产等各种资产交付使用手续的依据，公司应高度重视竣工决算报告的编制工作，认真执行会计核算制度，实事求是地编制建设项目竣工决算报告，做到编制及时、数字准确、内容完整。

　　3.7.2建设项目竣工决算报告编制完成后，应在上级公司确认的会计师事务所范围中委托一家中介机构对该竣工决算报告进行审核，并出具审核报告。

　　3.7.3公司向上级公司报送竣工结算报告，中介机构审核报告、竣工决算相关资料及建设项目竣工决算报告备案申请，经上级公司办理完有关备案手续后，应将建设项目竣工决算报告报送公司董事会审批，由董事会对建设项目竣工决算进行批复确认。对建设项目工程成本、新增固定资产价值等应以董事会批复确认的结果为准进行账务处理。

　　3.7.4建设项目（工程）竣工决算报告的编制依据主要包括：可行性研究报告、初步设计、调整概算及其批准文件、招投标文件、历年投资计划、经审核批准的项目预算、工程发包合同、工程决算等有关资料以及财务核算核算制度、办法、其他有关资料。

　　3.7.5建设项目（工程）竣工决算报告编制的一般程序：

　　3.7.5.1收集整理和分析有关资料。系统整理所有的技术资料、工程结算的经济文件、施工图及变更与签证材料，并分析其准确性。

　　3.7.5.2清理各项债权债务和节余物资，主要包括建设项目账务处理、财产物资的盘点核实及债权债务的清偿，做到账账、账证、账实、账表相符，并据此对各种实物资产逐项盘点核实。

　　3.7.5.3填写竣工财务决算报表和编制竣工财务决算说明书。

　　3.7.6建设项目竣工决算报告至少应包括以下内容：

　　3.7.6.1建设项目竣工结算报告摘要及正文；

　　3.7.6.2建设项目竣工决算报告说明书；

　　3.7.6.3建设项目竣工决算财务状况说明书；

　　3.7.*建设项目竣工决算报表主要包括：

　　a)建设项目竣工决算表封面；

　　b)建设项目竣工决算总表；

　　c)基本建设项目概（预）算最加、减少汇总表；

　　d)基本建设项目财务决算表；

　　e)基本建设项目交付使用资产总表；

　　f)基本建设项目交付使用固定资产明细表；

　　g)基本建设项目交付使用流动资产和其他资产明细表； h)基本建设项目主要材料收支明细表。

　　3.7.6.5建设项目竣工决算中介机构审核（审计）报告。

　　3.7.7向上一级公司申请建设项目竣工决算备案时，应当提交下列文件材料（并附电子版）

　　3.7.7.1关于建设项目竣工决算备案申请报告；。

　　3.7.7.2建设项目竣工决算备案表（一式三份，）；

　　3.7.7.3建设项目竣工决算书（含建设项目竣工财务决算）；

　　3.7.7.4有资质审核机构出具的工程竣工决算审核报告（含审核机构资质证明、主要审核人员资质证明、决算审核委托书、竣工决算审核各方当事人的承诺函）。

　　3.7.8建设项目竣工交付使用时，应当严格按照公司固定资产目录的规定，对交付使用的固定资产准确分类，禁止对资产进行打包交付，确保交付使用的固定资产账卡实物相符。

　　3.7.9建设项目中涉及土地、房屋资产的，应当在工程竣工验收之前取得相关土地使用证、房屋产权证等权属证明。如果确实不能在工程竣工验收之前取得权属证明的，应当指定相关责任部门限期办理。

　　3.8建设项目的财务报告管理

　　3.8.1公司应按照《国家投资开发公司财务报告管理暂行办法》有关规定向上级单位报送基本建设项目财务情况报告，并单独编制基本建设项目进展情况报告。

　　3.8.2基本建设财务报告分为定期报告和事件报告。定期报告包括月度报告、季度报告和年度报告，定期报告中财务报表的数据统一通过公司信息采集系统报送。事件报告是关于基本建设项目建设中应严重关注的事项以及为使项目正常运行必须立即加以注意和处理的事项的特别报告。

　　3.8.3在出现下列情况时，公司应在事件发生后15日内将有关

　　事项对基本建设项目财务影响情况报送上级单位：

　　3.8.3.1严重影响工程进度的事项，例如重大自然灾害、重大工程事故；

　　3.8.3.2严重影响投资控制的事项，例如工程施工中的重大例外事项；

　　3.8.3.3合同执行中的重大问题；

　　3.8.3.4设计、采购、建造或施工过程中的重大偏差、缺陷等事项；

　　3.8.3.5基本建设项目过程中的.重大违法、违规事项。

　　4附 则

　　4.1本制度适用于投资公司及其控股子公司（以下通称“公司”）所进行的基本建设活动。

　　4.2本办法自印发之日起执行。

　　4.3本办法由资产财务部负责解释。

　　5附录

　　附录1工程进度付款申请单

　　附录2合同款项付款申请单

工程建设项目财务管理制度3

　　一、财务人员要认真学习有关法律、法规和财务制度，遵守国家法律、法规和各项规章制度，照章办事。不断学习业务知识，提高自身素质和业务水*。

　　二、财务人员要及时、准确、完整地收集、汇总、上报各类会计资料和相关信息，加强成本管理，如实反映经营、财务成果。

　　三、加强现金管理，严格按照现金管理的有关规定执行。项目部实行一支笔签字制度，大额资金支付必须经项目经理同意方可办理；未经会计同意，出纳不得随意支付资金（特殊情况除外）。

　　四、加强票据结算管理，不准出借、出租银行帐号。适用票据结算的业务，必须用票据结算；不得签发空白支票和过期支票；与客户实行支票结算的，出纳人员要做好支票登记手续，经办人员必须按时到财务部门完善手续。

　　五、各部门使用备用金，应报帐及时，按月结算，不按时结算者从当月起扣发经办人工资，以后不许再借款。个人借款一般不予办理，确需借款者，必须经有关领导同意；借款人员应按时归还借款，还款不及时者扣发本人工资，借款收不回，出现坏帐，谁同意谁负责。

　　六、办事人员报帐要及时，手续齐全，凭据规范、标准。购设备、物资，必须有规格、型号、数量、单价及货物清单；批量购入的办公用品、易耗品等要有购货清单和使用单位清单。

　　七、各部门提供给财务部门的记帐凭据必须是原件，且手续齐全（要有各经办、确认人员的签字）。

　　八、计划部门要按时计价，每半年要以书面形式提供有关施工合同增、减变动情况，项目预算总成本和材料预算等资料（书面材料上有相关业务科室人员及项目负责人签字）。

　　九、设备管理人员要按时提供固定资产使用单位；每年年底前，要提供每台设备的使用情况、现在价值和市场价值等资料。

　　十、材料管理人员要登记好材料的收支情况，对于赊欠的材料，必须作好记录按时入帐，每月与财务核对，决不允许只发出不点收入库的现象。材料消耗，每月对施工单位计价拨款前交给财务部门；小车油料消耗每月月底前交财务部门。对库存材料至少每半年盘点一次，填写好盘点表（包括小车油料），并注明库存材料的现在市场价格。

　　十一、需要购置办公用品，必须先请示，后办事，由办公室统一购买。电话费按项目部规定的标准执行（内部队队长每月每人200元，*每月每人100元），*时不再报销电话费。

　　十二、招待费、购置副食品的开支，必须是先请示后办事，未经领导同意而办理的，不得报销。内部队每月给500元招待费包干使用。外出办事无法赶回就餐的人员，不予报销就餐费，外出办理业务达6人以上的，确实无法赶回而在外就餐的，可以适当报销就餐费，金额较大者不予报销。招待用烟由财务部门统一采购，月采购10条（项目经理2条，总工3条，向副经理2条，项目部2条，鲁甸办事处1条）此外不再报销购烟款。

　　十三、出差、探亲人员要填写出差、探亲报告，及时请、销假，无相关报告的不予报销差旅费。外出办理业务，乘公共汽车，车费包干使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限额210元（乘火车按火车票价执行），**到**x往返最高限额180元，**x到**往返最高限额140元，**到**x往返最高限额140元。以上不包括市内交通费，市内交通费根据实际情况给予报销。从工地经由****x往返住宿费30元/次，从工地经**回**x，一般情况无住宿费，到其他地方出差根据实际情况报销差旅费。

　　十四、工资标准和发放按照项目部公布的定岗定薪工资制考核办法执行。

　　十五、内部食堂伙食费按照核定的人数，一次性拨付给各食堂按150元/月·人伙食费周转金，*时不再借伙食费，周转金实行专款专用，不得挪用；食堂管理员更换，必须办理好交接手续，周转金如数交回财务部门；食堂撤消时，周转金必须如数上交财务。各食堂管理员每月月初要准确、无误提供上月职工应交生活费花名册（如个人生活费计算有差异，由食堂管理人员个人负责处理），由财务部门核实后拨付给各食堂上月职工生活费。内部食堂用煤经核定标准后由项目部承担。食堂来人加餐（不含酒水）其标准：三人及三人以下补助加餐费20元，四人30元，五人及五人以上50元，当天必须填制好招待登记卡，并要有安排的领导签字，月底到财务部门报帐，手续不完善者不予报销。其他外来人员同职工一起就餐而未加餐的，按职工每人每天的生活费标准补助，但必须作好记录，终止就餐后，及时请有关领导签字，做到手续完善。

　　以上未提到的相关事项，按照国家有关法规、制度和公司、分处有关规定执行。

工程建设项目财务管理制度3篇扩展阅读

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展1）

——工程项目财务管理制度5篇

工程项目财务管理制度1

　　项目部是企业创造效益的基本单位，是工程产品的直接生产者。为了提高项目部贯彻财务理念，完善成本核算体系，加强财务的核算监督职能，特制定本管理制度。

　　一、项目会计职能与要求

　　1、项目主管会计隶属于集团财务部管理，应对项目的各类票据进行审核，对原始票据的合规性和合法性负责，重点关注票据的附件是否完整、发票是否合规、报销单据填写的是否规范等等。审核无误后，需在报销单据的会计主管栏签字确认。

　　2、项目主管会计应对已经复核无误的各类票据在金蝶K3中进行账务处理填制凭证;每月结账前，需对资金进行实地盘点，形成书面的盘点记录，随同报销单据递交集团财务部，盘点发现问题，要及时向财务汇报。重点关注:账实是否相符，是否存在长期白条抵库、是否存在帐外资金循环等等。发生的差异同资金管理员一同查明原因，形成书面的报告和处理建议，提交项目经理审批签字，随同票据一起交由集团，经集团领导同意后，方可进行账务处理。

　　3、项目主管会计应在正式开工前，对项目所在区域的税收政策、税率情况进行咨询，做好税务环境的维护，结算时负责到税务局代替开的发票。*时同甲方财务人员搞好关系，做好结算流程及税务等方面上的联系与沟通，保证每月的结算手续在甲方财务能够尽快处理，工程款项及早拨付。

　　4、项目主管会计应对分管项目的收入进行合理的确认，采取谨慎性原则。如果每月经营的报量甲方能够批复，则按照甲方批复的工程额确认收入;如果每月经营提交甲方的报量单没有得到批复，相关收入则需要根据甲方的实际付款金额，按收付实现制的原则确认收入。

　　5、审核项目资金管理员的日常报销流水账，并对项目备用金银行卡利息情况进行核对，并及时(至少每季度)做账务处理。

　　6、监督项目对废旧物资的处理情况，按集团物资部有关管理规定处理，确实已属于报废，且不易转运的，经集团有关领导批准后方可出售。出售款项及时做账务处理，并及时将款项转入集团账户，不得资金账外循环或项目私设小金库。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

　　7、项目其他业务收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，项目会计要保证款项及时开具收据入账，并将款项转入集团账户，不得坐支现金。特殊情况，可经集团财务部同意补充相关手续并做相应账务处理后，作为项目备用金。

　　8、项目主管会计应及时总结分管项目内部控制流程、核算体系及财务管理方面的缺陷和不足，有针对的提出解决方案，并及时向集团财务部反馈，以期及时找到解决方案。

　　二、项目资金管理员职能及要求

　　1、负责项目的资金收支和管理。严格按照集团财务报销管理制度进行款项收支。每笔收款业务，均要开具收据，并注明收款原因，按照收支两条线原则，及时将收款情况交回集团总部。给甲方开收据回款时，所开收据的“客户联”交给甲方，“记账联”给集团财务部，“存根联”留存在收据册上。收据册需保管完好，用完一本后交集团财务部出纳处登记核销。付款环节保证无审批不付款的原则，严禁帐外资金循环，不得长期白条抵库(即借款单、手写借条期限超过一个月，仍在充抵现金库存)。超期白条一定要随同票据报销交集团财务部做账处理。

　　2、项目资金管理员，按集团财务部要求，根据资金收支情况，建立现金日记账，要求日清日结，账实相符。每日工作终了前根据当天发生的业务情况填报资金日报表，并于次日早上，及时发送给项目经理、项目会计。当月现金日记账和现金汇总对账表，随当月项目报销票据一起寄到集团财务部，并在相应位置签字确认。

　　3、项目涉及银行承兑汇票的，要建立书面的备查登记簿，详细注明取得票据的日期，出票人名称，票据金额，承兑票号，领取日期、领取人签字等相关信息。

　　4、项目“备用金银行卡”月底打印流水单，相关利息收入用笔标出，同时开具收据注明是利息收入，交项目会计做账。项目未设会计的，将流水利息记到日记账中收入一栏，同时开具收据随流水单一起上缴集团财务部，确认利息收入。

　　5、资金管理员需及时核对现金收支情况，尤其是对收款或罚款业务，均要开具收据，并在现金日记账中列明，及时上缴集团财务部，不得坐支现金，不得私设小金库或账外循环资金。

　　6、资金管理员需按集团财务报销管理制度规定，对项目票据进行审核、报销。具体报销流程图如下:

　　三、项目资金管理员付款环节及日常工作要求

　　1、挂账后支付货款或分包款对象是公司的情况

　　需出具加盖公司财务专用章的正规收据，同时出具对经办人的授权委托书(加盖公章或合同专用章)和身份证复印件(二代身份证的正反面复印在一张纸上)。收据上要列明我公司全称、付款方式(现金、转账支票、电汇或承兑等，其中支付转账支票或承兑时，均需注明号码)、付款金额、付款事由(请表述准确，如**项目2015年1月份分包款)、经办人签字、出纳签字。以上财务专用章、公章上的公司全称应与开来发票上加盖的发票专用章名称一致。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

　　2、支付货款或分包款对象是个人的情况

　　将款项支付给合同指定代理人的需提供身份证复印件(二代身份证的正反面复印在一张纸上)，并在复印件上签署收款事项，签字按手印，收条上需列明事项同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，还需提供合同签订人出具的授权委托书，并签字按手印。通过公司账户或个人卡汇款的，需将汇款底单打印出来随收据一起报销递交财务部。

　　3、日常小额采购情况

　　原则上见发票才付款。报销人确实不能取得发票的，应凭收据报销，金额超过10000元不能取得发票的，需事先征得财务同意后，才付款。收据上应有收款单位财务专用章，收据上要注明收款事由及计算依据，凭收条付款。

　　4、白条报销情况

　　即无发票又无单位盖章收据的，仅有收款人签字打条即为白条。白条款项原则上由出纳当面付给收款人。若公司经办人凭白条报销的，白条上须注明具体付款事由，并有收款人、两个以上公司经办人签字证明的，才可以办理报销付款。

　　5、严格执行备用金借款额度

　　采购人员日常采购借款原则上不得超过5000元。超过备用金额度的采购事项，除特殊情况，一律改由项目财务人员进行转账支付。

　　6、建立分包队伍付款台账

　　对每一笔付款，保证让分包队伍均在统一的.收款收据上签字。并配合集团财务，做好付款备查表。

　　7、交接事项

　　项目资金管理员人员交接需及时通知集团财务部，将电子版资金交接表发邮件给集团财务部副部长，待集团财务部将交接表上列示事项与账面核对无误并反馈确认电子邮件后，视为交接数据准确无误，否则资金缺失风险由资金接收人承担。项目人员离职，资金管理员要核对离职人员欠款情况及由离职人报销的押金情况等，报项目经理后，项目经理方可批准离职人离开项目。四、采购人员报销流程及要求

　　四、项目机械费用管理流程

　　项目机械及设备管理，参照集团物资部有关制度执行。细节流程如下:

　　1、外租吊车等大型机械，要求项目设立调度，进行现场监督和计时。属于包月的，租赁合同须报集团物资部和财务部备案;不属于包月情况的(如按小时计费)，机械使用完毕后，按照实际劳务使用情况填写派车单，注明用车日期，租用机械类型和吨位，使用时间和用途，计费单价等信息，并经调度人员和租车方签字后生效。

　　2、派车单一式三联，按顺序编号，一联调度留存备查;一联每日工作终了后由调度提交会计;一联交给出租方，做为日后同我方对账付款的依据。对账付款时会计应要求出租方提供所保存的派车单，并同自己手中留存的联次进行比对，计时等各项信息核对无误后，收回出租方的派车单，形成书面的对账说明并提请项目经理审核，以确定本次支付的金额。如实际付款金额小于对账金额，需在对账单上书面注明实际付款的金额。

　　五、分包合同，应在项目会计或资金管理员处留存一份备查。

　　1、项目会计按照分包合同的签订人挂账应付，分包队日常借款原则上要求分包合同签订人填写收据并签字，若合同签定人不常驻项目，要求出具委托证明(含双方身份证复印件及签章)，后可办理。日常借款，冲销该分包队的应付款项。

　　2、每月应根据经营核定并签发的施工队工程进度单或结算单和日常记录的施工队付款、借款、物资领用、各类罚款、临建扣款、保险扣款等确定每个队伍支付金额并经项目经理审核后，可办理相关手续。

　　3、项目技术员或相关负责人对分包队开具罚款单，罚款单一式三联，按顺序编号，一联开具人留存备查;一联每日工作终了后提交项目会计或项目资金管理员;一联交给分包方，做为日后同我方对账付款的依据。

　　4、做好分包队伍应付账款备查账，分包付款备查账保证每一个分包队伍一张EXCEL表，每月按财务要求上报，分包队撤离或工程结算时，将此表汇总打印，并与日常收据及相关附件一并整理，做到每个分包队，单独建档案。档案除包括付款收据(存根联)、相关附件复印件或原件外，还应有进度审批单、结算单等。

　　5、分包款发放时严格要求分包合同签订人签章支取;对于合同中规定要求提供发票或承兑结算的，收到发票后签章支取或经财务部主管领导确认，扣除相应税款及贴息后支取。

工程项目财务管理制度2

　　1、由项目部办公室负责管理性文件的收发、传阅、编制清单归类保存。

　　由项目技术负责人负责施工图、技术核定单、变更通知单的收发，负责编制目录，分发清单，所有施工图的持有人应对图纸的修改，变更及时标识。

　　2、所有文件资料由文件批准人决定发放范围和份数，文件发放人应填写《文件和资料发放登记表》，按发放范围和数量发放文件，并做好编号及登记。

　　3、文件领用人在收到文件和资料时，应在文件发放的表格上登*字。

　　4、在发放过程中，文件使用部门应及时撤出作废/失效文件。

　　5、当文件使用人的文件破损严重，影响使用时，应向文件发放部门办理更换手续，交回破损文件，补发新文件、编号不变，文件发放部门应将原破损文件收回处理。

　　6、文件使用人文件丢失后，应向文件发放部门办理补领手续，在补领申请时必须作出书面说明，文件发放部门在补发文件时应重新进行分发编号，并注明作废。

　　7、在用有效文件控制清单

　　项目部办公室负责编制管理性《有效文件控制清单》，项目工程部负责编制技术性《有效文件控制清单》，以识别和管理在用有效文件及现行修订状态。

　　8、文件和资料的.更改

　　a.当文件和资料需要更改时，应由文件更改人或更改部门填写《文件和资料更改申请表》，说明更改的理由依据和更改内容，如更改涉及其它部门时，应重新会审。

　　b.文件更改原则上应由原审批人审批，当原审批人不在或需指定其它人员审批时，则该人应得到相应的授权书和文件审批所需的有关背景资料。

　　c.经更改审批的文件，由审批人填写《文件和资料更改通知单》，并发至有关部门。

　　d.文件持有人根据《文件和资料更改通知单》的指令，直接在文件的相应处进行更改，但应确保内容的正确、清晰，并将《文件更改通知单》附于文件后或收回原文件，并做好发放登记。

　　e.文件更改后，文件更改部门应将更改内容审批件存档备查。

　　f.文件更改应做好记录和标识。

　　9、作废的文件应加盖“作盖”印章，已作废、失效的文件应在文件的使用场合中撤出。

　　10、文件和资料的保管

　　a.文件和资料持有人应妥善保管好所用的文件资料，防止丢失、损坏，若损坏丢失应向主管领导报告，批准后按二.5和二.6办理。

　　b.文件资料的存档按公司档案管理办法规定办理。

　　c.文件管理人在调离岗位或存档时，必须移交全部文件，并作好文件移交记录。

　　11、文件和资料的使用控制

　　a.文件和资料需要时，由需要人填写《文件和资料复印审批表》，应经主管部门或部门负责人批准，规定复印的份数、编号，发放应做好记录和登记。

　　b.需要临时借阅文件的人员应填写《文件和资料借阅申请单》，经文件管理部门负责人批准后方可借阅，借阅后必须及时归还，文件一般情况下不外借，如确需外借，需经主管领导批准。

　　12、记录

　　文件和资料发放登记表

　　文件和资料收到登记表

　　文件和资料更改申请表

　　文件和资料更改通知单

　　文件和资料复印审批表

　　文件和资料存档（移交）记录

　　文件和资料补领审批表

　　有效文件控制清单

　　文件和资料借阅申请单

工程项目财务管理制度3

　　为明确财务责权，健全财务制度，加强公司工程项目财务预算控制，特设立工程项目财务管理制度。此项制度主要针对的是工程项目施工过程中所消耗的各项费用。主要分为：直接费用、间接费用。

　　直接费用是直接消耗于工程施工过程的费用，包括：人工费、材料费、清杂费。

　　人工费是指工程直接施工人员的劳务报酬，此项费用应依据各单体工程项目ae项目管理小组月末提供的考勤簿、派工协议书及建筑安装工程预结算等用工原始凭证核算。超出工程项目预算部分，须由该单体工程项目ae项目总监申报，由总经理核批。

　　材料费是指工程施工中直接耗费的材料(半成品、成品)、低值易耗品(构配件、零部件)及周转材料费用等。材料费用包含外购材料费用和公司库存材料费用。

　　1.外购材料费用主要由购价、包装费、税金、运输费、保管费构成，此项材料费用由项目经理按公司给出的该单体工程项目〈物料采购预案〉提供相应的物料申购单，ae工程项目总监按工程项目预算进行核批，物料采购人员凭该单体工程ae项目总监签批后的物料申购单向财务部进行请款，出纳根据〈物料采购预案〉对物料申购单进行复核后办理借支手续。工程材料费超出工程项目预算部分，须由该单体工程ae项目总监向总经理申报，由总经理核批。

　　2.公司库存材料费用是指将公司库存材料用于各工程项目中所产生的材料费用，各工程项目设计工作展开前，设计师应优先考量公司库存材料存量。各工程项目施工前，项目经理应按设计将工程项目中所使用的公司库存材料向物料仓储员签领，物料仓储员按库存价格开具出库单，出库单一式三单，第一联物料仓储员留底，第二联交财务办理财务手续，第三联交项目经理查验材料。财务部依据出库单将该材料成本由公司转入该单体工程项目成本中。

　　3.采购人员将所采购物料运至项目工地时，如该单体工程项目设有仓管员的，采购人员凭物料原始单据及仓管员开具的入库单至财务部核销帐款；如该单体工程未设有仓管员的，采购人员凭该项目之项目经理签字确认的原始单据至财务部核销帐款。采购原始单据上必须注明所购材料的名称、品牌及规格。

　　清杂费是指直接费用以外用于施工过程的`各项费用，主要含：工程临时费用、现场清理费用及二次搬运费用等。清杂费用由各单体工程项目ae项目总监按工程项目预算进行核批后，各单体工程项目ae项目管理小组相关经办人员凭ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。超出工程项目预算部分，须由该单体工程ae项目总监向总经理申报，由总经理核批。

　　间接费用是以ae项目管理小组为组织、管理施工活动所发生的费用，主要包括：临时设施费、工程项目管理费。

　　临时设施费是指工程项目施工搭建临时设施所发生的各项资金耗费，例如临时水电费用(见工程项目临时水电管理条例)等。临时设施费用由各单体工程ae项目总监按工程项目预算进行核批后，各单体工程ae项目管理小组相关经办人员凭该单体工程ae项目总监签字确认后的相关原始凭证进行核销。超出该单体工程项目预算部分，须由该单体工程ae项目总监申报，由总经理核批。

　　工程项目管理费用是指组织工程项目施工所发生的各项开支，主要含：管理人员工资、办公用品管理费用、交通车辆费、差旅费、临时办公住所费、通讯费、工作餐费等。

　　1、管理人员薪资是指各单体工程项目管理人员每月薪资，主要含：基本底薪、岗位薪、通讯补贴、项目补贴。其中基本底薪及岗位薪按公司管理条例中规定之岗位级别发放；通讯补贴标准由ae项目总监申报，总经理签批后，按所签批之各人标准在每月薪资中体现。

　　2、办公用品管理费用是指在各单体工程项目施工期间各ae项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：文具费用、电脑耗材、办公输出等费用。综合管理部依据各工程项目工程量大小，按预算额3‰至1‰的比例划拨至公司帐户，做为该单体工程项目之办公用品管理费用。综合管理部依据各单体工程ae项目总监所呈之《工程项目办公用品申领单》，并结合公司当前配置状况，对符合申领条件的，综合管理部在经营运总监签核后进行统一置办、配发。特殊情况如需在外自行购置的，应由ae项目总监向综合管理部另外申请，经营运总监核批，方可由ae项目管理组自行购置。各单体工程项目相应发生的相关办公用品费用，综合管理部核办后，提交财务部计入公司管理成本。其他办公用品管理按公司《综合管理系统之办公用品管理条例》执行。

　　3、交通车辆费用是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：市内交通费、油费、路桥费及维修费用等，财务部依据综合管理部提供的车辆统计费用，将此项费用计入各单体项目工程项目之管理成本中。

　　4、临时办公住所费是指在各单体工程项目施工期间ae项目管理小组所发生的相应费用，主要包括：办公设施、日常用品、房租水电、煤气等。综合管理部依据各单体工程项目的此项预算及公司资源配置状况，酌情办理部分资源购置及办公设施、日常用品之出入库手续。其中，相应发生的相关费用以及所产生的房租、水电费用由综合管理部统计抄报财务部，由财务部计入该该单体工程项目之管理成本；办公设施及可回收再利用之日常用品由该单体工程项目ae项目总监在项目竣工后向综合管理部办理入库归还手续，如有毁损，照价赔偿，相关费用计入该单体工程项目之管理成本。(各ae项目组管理人员之私人用品不含其中，由各人自行办理。)其他办公设施、设备管理按《综合管理系统之办公设施、设备管理条例》执行。

　　5、通讯费用是指各单体工程ae项目管理人员除基本通讯补贴外，由各单体工程ae项目总监提案、经营运总监核批后的工程通讯费用补贴。该项费用由财务部计入该单体工程项目之管理成本。

　　6、工作餐费是指各单体工程项目施工期间所发生的相应费用，主要包括：ae项目管理人员工作午餐、工作晚餐、钟点厨师薪资等费用，此项费用计入该单体工程项目之管理成本。

　　差旅费是指工程项目管理小组成员在工程项目地点之外发生的用于工程项目管理及采购事宜的费用，由各单体工程ae项目总监按各单体工程项目预算进行核批后，工程项目小组经办人员提供该单体工程ae项目总监签字确认后的原始凭证进行核销。

　　各单体工程ae项目管理小组提供的相关原始凭证，须在票据后详列发生时间、地点、费用发生事由及费用相关人员，由费用发生人按公司财务制度办理报销手续。

工程项目财务管理制度4

　　第一条计划

　　公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。

　　第二条审批

　　工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。

　　第三条立项

　　对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。

　　对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。

　　第四条受理

　　财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。

　　第五条支付设计费管理

　　1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。

　　2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。

　　3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。

　　4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。

　　第六条材料领用管理

　　由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。

　　仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。

　　财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。

　　第七条设备管理

　　A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留底。财务部接到审批后的汇款申请单后，由财务部领导安排资金款项支付，会计人员填制支票（现金支票除外），出纳负责汇款。

　　物资管理部购买大宗设备，需要订立购买合同，并经价格审查委员会批准,复印件交财务部。财务部应按照购买合同要求，执行汇款事项。对于分期付款的设备，要求物资管理部及时索取发票。

　　B、验收购买的设备，应由仓库专人管理，根据发票（买价、税金和运费等）和实物进行验收，填写验收单。一式三份，一份交财务部，一份交技术研发部、一份留底。

　　C、领用使用部门应由设备员（或专人）领用设备，由仓库保管员填制设备领用单，注明设备名称、规格，设备员填写工程名称，领用部门并签名，一式三份，一份送技术研发部、一份送财务部、一份留底。

　　仓库保管员应及时填制设备领用单，不得白条抵库，设备领用单应及时送至财务部，财务部以便及时核算工程成本。

　　第八条基础设施管理

　　1、交表：由技术研发部负责将预算表、合同书、标书交财务部。

　　2、监督：技术研发部、生产安全部、机械动力部、财务部负责施工项目的现场跟踪监督，对现场不可预测，不可抗力造成的预算超支，应及时填写隐蔽记录，编制追加预算表，并及时送至财务部。

　　3、预付款：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的，根据技术研发部签审的工程进度表付款。

　　4、结算时间：合同上有规定的，按合同执行；

　　合同上无规定的，按不早于项目完工验收日结算。

　　5、结算：财务部根据预算表，结算表、追加预算表和验收单并按合同规定的预留比例，扣留保修金后付款，合同未规定保修金的，按3%预留保修金后付款。

　　6、工程索赔原则：

　　a、索赔必须以合同为依据；

　　b、必须注意积累资料

　　c、及时合理的处理索赔。

　　第九条机加的管理

　　工程项目需要加工的，必须由生产,技术研发部填写派单表，机械动力部接到派单表后，方可进行机加。机械动力部填写机加明细表，注明工程项目名称、用料、人工、机加时间等明细项目，机加过程由技术研发部、生产安全部现场监督，机加费用明细表应由使用部门、技术研发部、财务部、生产安全部审核签字，一式四份。一份送财务部，一份送生产安全部，一份送技术研发部，一份由机加部门留底。

　　第十条外协管理

　　技术研发部根据工程项目要求，需要进行外协加工的，申请经公司主管领导同意后，填写派单表给机械动力部，机械动力部根据派单表进行设备外协加工。外协加工应订立加工合同，复印件交财务部。

　　财务部根据合同支付加工费用。支付程序同设备采购。

　　机械动力部负责设备加工的质量、技术检测。

　　第十一条安装调试管理

　　由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门共同参与，技术研发部负责填制安装调试费用明细表，注明项目名称、材料、人工等明细费用，由技术研发部、机械动力部、财务部、使用部门审核签字。安装调试费用表一式三份，一份送财务部，一份送技术研发部，一份机械动力部留底。财务部根据审核后的安装调试费用表，增加工程项目成本。

　　第十二条竣工验收工程

　　验收由技术研发部负责，财务部、机械动力部、使用部门、施工单位共同参加。

　　工程验收的依据：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工图设计及变更洽商记录；

　　3、技术设备说明书；

　　4、现行的施工验收规范；

　　5、主管部门有关审批、修改、调整文件；

　　6、工程设计规定及竣工规定。

　　竣工验收单由技术研发部填写，应注明项目名称、技术改造内容、移交生产日期、验收日期、验收意见。各部门审核通过后，签字盖章，一式四份。一份送财务部、一份送技术研发部、一份送使用部门、一份机械动力部。

　　第十三条结转工程，

　　增加固定资产项目竣工验收后，技术研发部、机械动力部应配合财务部结算工程，增加固定资产。由技术研发部、机械动力部填制固定资产结算单，写明工程项目名称，增加的固定资产名称、数量、金额。固定资产的结转单应由技术研发部、机械动力部、使用部门、财务部盖章后，一式四份，分送财务部、机械动力部、使用部门和技术研发部。财务部根据固定资产结转单结转工程，增加固定资产，并协同机械动力部将固定资产分类、编号，增设固定资产卡片。

　　第十四条在建工程减值

　　准备确认标准长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；

　　第十五条在建工程减值

　　准备计提方法每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。

工程项目财务管理制度5

　　一、职责单位和职责人

　　职责单位：**x财务处。

　　职责人：承办人(A角、B角)、分管副处长、处长、分管副校长、校长、校长办公会成员。

　　二、权力行使依据

　　经费支出审批按黑河学院专项资金管理办法(试行)(黑院政发〔2015〕91号)执行。

　　三、审批条件和标准

　　(一)第四条“各类专项资金在学院统一安排下，由财务处负责资金管理和日常核算工作，项目资金务必按来源渠道和建设项目分别设账，单独核算，专款专用，学校任何部门和单位不得截留、挪用和挤占。”

　　(二)黑河学院专项资金管理办法(试行)第六条“学院专项资金主要用于重点学科建设(包括*台建设)、人才队伍建设、公共服务体系建设(包括网络

　　建设、图书信息建设)、基础设施建设。”

　　(三)黑河学院专项资金管理办法(试行)第七条“专项资金主要用于为完成该建设项目在实施过程中所发生的各项费用，包括业务费、设备购置费、修缮费等支出。”

　　(四)黑河学院专项资金管理办法(试行)第九条“专项资金不得用于各种罚款、还贷、捐赠赞助、对外投资、发放各种劳务奖金以及与建设项目无关的其他开支。”

　　四、所需资料

　　(一)项目申请书；

　　(二)项目计划任务书；

　　(三)黑河学院预算分配方案；

　　(四)可行性研究报告。

　　五、受理

　　专项资金支出受理时间按专项资金管理办法发布时间确定。承办人(A角、B角)对各部门申报材料进行形式审查，贴合相关规定，予以受理，要求经办人现场登记。材料不齐全的，当场一次性告知申请单位需要补正的资料。不贴合专项资金管理办法要求或弄虚作假的，不予受理，并说明理由。

　　六、核准与决定

　　(一)受理后，承办人(A角、B角)按要求审核申报材料后，报分管副处长；分管副处长同意后报处长审定，处长同意后报校长审定；

　　(二)承办人(A角、B角)根据处长意见，确定专项经费支出日程，由分管副处长审核，处长审定，报请校长确定后，支付中心电话通知各部门经办人。

　　七、审批时限

　　自受理之日起15个工作日内作出是否核准的决定，并在7个工作日内召开校长办公会组织审核，在审核后的一周内，正式通知各部门。

　　八、公开公示

　　本管理办法在黑河学院印发的财务处工作管理条例中长期公布，专项经费支出将在校内办公网上长期公布。

　　九、监督检查

　　按照《黑河学院关于执行规范权力运行制度监督检查办法(试行)》执行。

　　十、职责追究

　　按照《黑河学院关于违反规范权力运行制度职责追究办法(试行)》执行。

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展2）

——建设项目管理制度5篇

建设项目管理制度1

　　一、总则

　　1质量管理工作是保证和提高工程质量的重要环节。我们应贯彻质量第一，预防为主的方针，切实加强施工质量的预控、检查和验收制度，便于发现问题，及时纠正，让顾客的要求得到满足。

　　2质量管理部要牢固建立质量是企业的生命的思想，坚持预防为主，要从施工准备到竣工验收的各个环节上，进行技术监督、过程控制和质量检验，使产品的质量水*不断提高。

　　1)工程技术部门要监控与审核工程质量规划和施工方案，落实三级交*度，检查规划与方案的实施过程，抓好科技进步和技术创新，推广十项新技术应用，提高工程质量品牌。

　　2)生产计划部门要坚持抓生产必须抓质量的要求，在落实生产计划的同时要明确工程质量要求，在不影响工程质量的前提下合理安排进度计划，要坚持做到上道工序质量不符合要求不得交付下道工序施工，要始终以严格的管理和合理的施工进度创造良好的施工生产环境，提供使顾客满意的精品。

　　3)材料部门供应的材料要符合材料质量标准，要严格材料采购、验收检测和使用管理制度，要及时了解和掌握施工现场所需不同材料和新材料的规格、性能以及应用要求的情况，做到为工程建设提供合格材料。

　　4)质量检查人员应持证上岗，应挑选工作责任心强，能坚持原则，具有较高技术水*和实践经验的人员担任。专职质量人员公司直接领导，应相对固定，不得任意调整。如因工作确需调动，需经公司主管部门同意。

　　5)专职质量检验员的配备，根据国家规定数据不低于企业职工总数的5，应满足企业质量管理的要求与能力。

　　6)项目部、队组质量管理，要充分依靠群众，在操作过程中要精心施工，随时自检。项目部应有项目质量员，项目质量员独立开展工作。专业队应有兼职质量员，以便进行自检工作。兼职质量员由关切或有经验的工人担任。

　　7)质量管理网络在公司总经理领导下，由总工程师分管，在公司质量管理部组织下展开各项工作。各技术经理分管质量工作，分管技质的主管抓质量工作，项目部设质量员、队组设兼职质量员。

　　8)质量检验人员应定期参加公司的质量活动。

　　9)全面质量管理是现代工业生产中一种科学的质量管理方法，企业的全体职工，都要学习和参加质量管理，为了取得经验，逐步展开，应建立质量管理小组，并开展活动。

　　二、公司各级的质量责任制

　　1、公司总经理是负责承担企业工程质量的法定代表人，对公司所承建工程的质量负全面责任。总经理委托总工程师或项目经理具体抓公司的工程质量。

　　2、总工程师或项目经理负责实施集团公司质量工作规划，指定质量管理目标，负责确定重点、重大工程的.质量保证措施，总工程师或项目经理领导质量管理部和工程技术部，对工程质量进行具体工作。单位工程质量的评定，由质量管理部组织评定，总工程师审核验证。

　　3、各项目经理全面负责本项目工程质量和产品质量。分管的技术经理具体抓工程质量，有职有权。各项目经理应尊重技术经理在质量问题上的处理意见。项目部应根据具体情况定出质量管理目标，确定创优质目标工程，制定奖罚制度并以切实实施。并制定工程质量计划。

　　4、项目经理对在建工程的质量全面负责，项目工程师配合项目经理抓好工程质量控制，负责技术交底、过程检查处理、检验批和分项工程的评定验收，汇报和整改质量问题，项目经理在质量问题上应与项目工程师密切配合，尊重项目工程师在质量问题上的意见。

　　5、作业班组长主要抓好队组操作质量，提高工人技术素质。保证检验批和分项工程质量达到国家验收标准，不合格者推倒重来，多创优质产品，摆正质量同进度，质量同效益的辩证关系，在抓好质量基础上促工程进度，降低原材料的消耗。

　　三、公司质量管理部职责范围

　　1、认真执行百年大计，质量第一，质量是企业的生命的方针，在总工领导下，组织推动生产中的质量工作，贯彻、执行工程质量的有关政策、法令、制度、规范、规程及有关文件，有关规章制度。

　　2、在总工领导下，制订和完善工程质量奖罚方法，并组织实施，对分公司进行督促，检查执行情况。

　　3、经常深入现场，积极宣传，贯彻质量操作规程，对施工现场进行检查、监督，发现问题及时处理，并立即报告总工程师。

　　4、参与重点工程施工组织设计，施工方案的讨论，并对各项目进行监督、检查执行情况。

　　5、对职工做好质量教育，并经常对质量人员进行业务指导，并组织学习，不断提高业务水*和工作能力。

　　6、组织质量员定期活动，开展质量监督工作，提高质量员业务水*。

　　7、做好工程质量报表，做好分项工程质量月检查评定工作，并将分项工程月检查评定情况汇集上报下发。

　　8、在总工程师领导下，拟订目标管理项目，开展优质工程活动，做好组织评定及资料复查工作。

　　9、组织工程的基础、主体及竣工的验收工作，听取有关单位意见，提高工程质量。

　　10、收集顾客投诉意见，明确责任部门，按要求落实整改问题，使顾客得到满意。

　　四、质量检查和评定

　　质量检查工作，应以自检为主，自检、互检与专职检查相结合的原则，按照现行的施工质量验收规范执行。

　　1自检：队组在操作过程中，应进行自检，每天收工前和完成一定数量的产品以后，由兼职质量员会同项目工程师、作业班长进行自检工作。

　　2互检：工序搭接，不同工种交接时，应进行工序之间的交接检查，发现问题及时解决，通过互检以促进队组之间提高工程质量意识，并弄清各自的责任。

　　3检验批的质量检查：应由项目质量员、作业班长进行检查和实测，对存在的问题进行处理，并填写检验批质量验收记录。

　　4分项工程的检查：应由项目经理、项目工程师、项目质量员进行检查和实测，发现问题及时处理，并填写分项工程质量验收记录。

　　5专职检查：公司专职质量员根据项目部的分项工程评定，每月组织复查，核定分项工程等级。队组互检由队组兼职质量员签字。

　　6定期的质量检查：公司组织各级质量管理人员开展定期的质量检查，交流经验，开展评比活动，促进工程质量不断提高。

　　(1)项目经理每月对分项工程进行复查，对于检查不合格的应及时处理，表扬优良，批评差劣，进行奖惩。

　　(2)质量管理部每季对工程进行抽查，并将抽查的情况汇集起来上报下发。对工程质量成绩显著的单位和项目部给予表扬或嘉奖。

　　7公司质量管理部不定期的开展质量抽查工作，全面监控施工项目的质量动态，严格把好过程控制关。

　　五、材料、构件的质量验收

　　1所有进场的原材料及工具，供应部门应及时提供出厂证明或质量保证书。工地材料员要对所进材料的规格、数量及外观质量进行检查验收。

　　2、各种材料验收：要检查生产许可证、出厂合格证、验用证、进市许可证及质量保证资料，成品出产质量必须符合设计及验收标准，验收人员对成品规格、数量及外观质量进行验收。

　　3、所有由生产厂送进场的产品，项目经理在工地应进行检查验收，质量员进行质量抽查。到厂内提货的，应在厂内进行验收，发现质量存在问题，可拒绝接收。

　　4、现场材料必须按施工总*面图布置堆放整齐有序，场地要硬化，排水要畅通，特种材料要做好防潮、防火、防腐工作，保证材料在现场存放过程中的质量。

　　六、质量员的活动及报表制度

　　1每月质量员进行集体活动，活动内容由质量管理部组织，如：

　　(1)学习规程、规范、质量标准及其他业务知识。

　　(2)交流情况，分析解决质量通病。

　　(3)优质工程验收评定。

　　(4)质量观摩。

　　2每季参加一次由公司组织的质量检查活动。

　　3做好分项工程质量月报，通过检查，如实填写。作业班组在当月末，下月2日前上报各项目部、项目部组织复查，于月后7日内上报质量管理部(一式三份)。公司再组织抽查复核。

　　4收集过程控制中的顾客、监理及上级主管部门的满意度信息;收集顾客意见调查表;实施回访工作;均在季度内作出收集统计后上报集团公司质量管理部。

　　5工程质量事故报告。工程质量事故分一般性质量事故和重大质量事故两类。一般事故发生后，应立即与公司取得连系。

　　七、工程阶段验收

　　单位工程各阶段的验收工作

　　在该阶段工作完成后进行。单位工程阶段验收分壳体验收、性能测试;分项工程的质量控制资料和质量验收记录及安全和功能检测报告等。阶段验收由各项目部协助建设单位(或监理单位)邀请该工程的设计、监理、质监及公司的有关部门负责人参加。工程阶段验收按下列程序进行：项目工程师介绍工程概况和施工中质量控制情况，公司技术质量部门介绍质量检查结果。进行现场检测;汇集到会各方代表验收意见;进行主体工程验收签证或提出整改意见写成会议记录及验收报告。为确保单位工程竣工一次验收合格率达到100%，特规定公司所有工程，在完成合同内容后，必须通知公司质量管理部一起进行竣工工程的质量预验收。未经预验通过的工程不得报建设单位进行竣工验收。

　　八、整体验收

　　1工程预验收必须具备下列条件：

　　(1)、工程合同范围内的分部项工程施工完毕。

　　(2)、阶段工程通过验收，性能良好。

　　(3)、工程质量验收资料齐全，质量控制资料基本齐全。

　　(4)、书面的施工情况汇报已完成。

　　其内容一般包括：

　　A、工程概况：工程名称、建筑面积、预算造价、计划开竣工日期、实际开竣工日期、结构形式、周遍施工环节、内外装饰、施工中发生的特殊情况，甲方、设计、监理、质监情况、总分包情况等。

　　B、工程施工实况：施工过程、设计变更、隐蔽工程。

　　C、工程施工情况：质量预控方法、过程、结果;各分部项实测统计及结果;分部项验收及结果、QC小组活动及结果。

　　D、工程中尚未得到解决的问题及建议。

　　工程预验收提出整改的内容限期整改，整改结束及时填写单位工程质量竣工验收记录、质量控制资料核查表、安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录和观感质量检查记录。企业技术负责人评定工程质量等级后才能进行正式的竣工验收。

　　2工程整体验收

　　整体验收在预初验合格之后由建设单位组织设计、监理、施工等四方人员参加共同验收，验收时应做好验收准备，资料必须齐全，要作施工情况汇报，介绍工程质量概况，填写竣工验收记录，验收通过后共同签证，交付建设单位使用。

　　整体验收必须具备下列条件：

　　1完成了合同规定的各项工程的内容。

　　2各分部工程质量达到合格标准以上。

　　3工程技术资料正确、齐全。

　　4已签署工程质量保修证书。

　　5书面的施工情况汇报已完成。

　　屏蔽效能的验收及认证：工程结束后，由需方按国军标进行性能检测：

　　1如需方对测试结果有异议，可由供方、需方及由需方委托的权威检测单位组成联合验收小组，对屏蔽室的屏蔽效能进行复测认证，测试费用由需方负责。如性能未符合合同规定的指标，供方整修至达到合同要求，发生费用由供方负责。

　　2工程竣工验收一般按下列程序进行：介绍工程概况;介绍施工实况汇报工程质量情况;提出工程中尚未解决的问题并说明原因;验收人员实地查看验收工程;听取及汇总各方面的意见，评定质量等级;签字办好验收手续确定竣工资料、竣工决算，完成未了事项及工程结帐的制约日期。

　　3、其它项目的验收：屏蔽室安装结束后由需方派出专人按双方制订的合同有关要求，对该工程的电气、装饰通风安全及其它配置设备进行验收。

　　4、交付：在上述两项目验收均合格后，供方将该工程交付给需方，屏蔽验收工作结束，屏蔽合同履行完毕。、交付：在上述两项目验收均合格后，供方将该工程交付给需方，屏蔽验收工作结束，屏蔽合同履行完毕。

　　屏蔽室质量的保证和售后服务措施

　　1、严格按照标准,保证施工质量;

　　2、屏蔽室移交使用时，供方向需方提供屏蔽室的全部图纸和资料文件,并进行使用培训，需方保证不向除最终使用者外的第三方泄露;

　　3、建立质量档案，定期回访用户，检查质量情况：公司设有售后服务机构，可及时排除屏蔽室的故障并及时进行维修：在接到用户维修电话通知后，一般问题立即答复，疑难问题24小时内答复，重大问题在48小时内赶到现场维修处理。

　　九、投诉和回访保修制度

　　1、为维护企业社会信誉，确保工程质量符合国家质量标准，凡工程交付使用后的保修期内必须做好回访工作。

　　2、工程质量保修书应在竣工验收同时交给甲方。竣工后在接到建设单位发回的保修要求和投诉时应立即派人回访，并进行处理。

　　3、工程竣工半年后由分公司组织质量回访1~2次，期间发现问题确因施工造成的质量问题，分公司要负责保修。

　　4、施工时的顾客投诉，要积极处理，满足顾客的需求。

　　十、顾客满意度测量

　　工程质量是关系客户满意度的重要方面，认真实施在施工过程中、施工验收时和验收后的顾客满意度测量，是企业为满意度提供服务的规定。在施工过程中，现场协调会中，上级主管部门综合检查中收集各方的顾客满意度信息。从中分析和测量企业给予顾客的满意程度，并不断提出改进意见，使企业的质量管理体系不断完善，顾客的满意不断提高。

　　十一、奖罚制度

　　奖优罚劣的措施：对施工管理不善，造成管理失职和质量下降的;对违反规定的，造成安全问题的;给甲方造成使用功能严重影响的;对工程反复出现问题又不积极整改的等等，均处以经济罚款和行政处罚。

　　对荣获优质工程(包括结构优质)的;对质量管理和工程质量名列前茅的;对分部、分项质量突出的等给予表彰和奖励

　　生产管理组每年年底前至少重新校正一次，并参照以往质量实绩会同有关单位检查各料号(规格)各项标准及规范的合理性，酌予修订。

　　质量标准及检验规范修订时，生产管理组应填质量标准及检验规范设(修)订表，说明修订原因，并交有关部门会签意见，呈现总经理批示后，凭此执行。

建设项目管理制度2

　　1、确因工作需要须在项目部用膳的，应本着厉行节约，按照上级有关工作餐的规定执行；

　　2、工作用餐必须经办公室核定金额、盖章，到规定的定点餐馆用膳，原则上由对口接待人员陪同。

　　1、交通车辆由办公室负责调度，项目部人员因工作需要用车，应到办公室填写用车单；

　　2、交通车辆用油统一到办公室领取油票，由司机签字，每月公布一次车辆行驶里程和用油量；

　　3、车辆的维修和保养，由司机负责提出维修计划交办公室审核后，报法人代表审批，再执行维修和保养。

建设项目管理制度3

　　一、项目部全体工作人员应认真贯彻执行党的方针、政策、刻苦学习政治理论和业务知识，努力提高政策水*和业务能力；

　　二、项目部全体工作人员必须服从组织分配和工程建设的需要，树立全局观念，团结协作，恪尽职守，保证按上级要求完成工程项目建设任务；

　　三、项目部全体工作人员须佩戴工作证上岗，讲文明、讲礼貌，保持办公室的安静和环境卫生，热情接待来人来访，并妥善处理来访事件；

　　四、项目部全体人员必须严格遵守作息制度，按时上下班，不迟到、早退和无故旷工，有事须先请假；

　　五、项目部全体人员必须服从工程建设的需要，随时到工程现场跟班作业和处理有关问题；

　　六、项目部全体人员必须按时参加有关会议和遵守学习制度；

　　七、项目部全体人员必须严守保密制度，不得向其他无关人员透露按规定应当保密的有关文件；

　　八、项目部全体人员必须廉洁自律，不得向施工单位索要财物、接受施工单位的请吃和收受，不得参与承建单位材料采购。

　　1、及时将收到的有关文件呈送有关人员审阅，并将处理意见和情况向法人代表汇报；

　　2、负责起草项目部有关文件、情况汇报，及时将附城圩应急加固工程建设情况向有关部门和领导汇报；

　　3、各分管部门以项目部名义拟发的文件由各主管人员负责起草，送办公室核定格式、编写文号，再送法人代表审签、发文；

　　4、各分管部门因业务需要，需加盖项目部公章的须经主管负责人签字后方可用印，重大文件须经法人代表同意后，才能用印。

　　1、项目部人员因工作需要，须购置办公用品时，应拟出物品购置计划单送办公室汇总，再由办公室送法人代表审批后购置；

　　2、消耗性办公用品由办公室分期提出购置计划，经法人代表审批后购置；

　　3、各分管人员到办公室领取办公用品须填写办公用品名称、规格、数量、领物时间和领物人姓名。

　　1、项目部的各类档案资料分年度集中管理，由各分管人员将每一年度的档案资料送办公室；

　　2、资料档案存档时必须填写存档人、资料名称及份数；

　　3、项目部工作人员借阅档案资料时，应填写借阅单，外单位借阅本部档案的，原则上不能带走，确因工作需要的须经有关负责人签字同意，方可借阅；

　　4、各类借阅的档案应妥善保管及时归还。

建设项目管理制度4

　　一、总则

　　1质量管理工作是保证和提高工程质量的重要环节。我们应贯彻质量第一，预防为主的方针，切实加强施工质量的预控、检查和验收制度，便于发现问题，及时纠正，让顾客的要求得到满足。

　　2质量管理部要牢固建立质量是企业的生命的思想，坚持预防为主，要从施工准备到竣工验收的各个环节上，进行技术监督、过程控制和质量检验，使产品的质量水*不断提高。

　　1)工程技术部门要监控与审核工程质量规划和施工方案，落实三级交*度，检查规划与方案的实施过程，抓好科技进步和技术创新，推广十项新技术应用，提高工程质量品牌。

　　2)生产计划部门要坚持抓生产必须抓质量的要求，在落实生产计划的同时要明确工程质量要求，在不影响工程质量的前提下合理安排进度计划，要坚持做到上道工序质量不符合要求不得交付下道工序施工，要始终以严格的管理和合理的施工进度创造良好的施工生产环境，提供使顾客满意的精品。

　　3)材料部门供应的材料要符合材料质量标准，要严格材料采购、验收检测和使用管理制度，要及时了解和掌握施工现场所需不同材料和新材料的规格、性能以及应用要求的情况，做到为工程建设提供合格材料。

　　4)质量检查人员应持证上岗，应挑选工作责任心强，能坚持原则，具有较高技术水*和实践经验的人员担任。专职质量人员公司直接领导，应相对固定，不得任意调整。如因工作确需调动，需经公司主管部门同意。

　　5)专职质量检验员的配备，根据国家规定数据不低于企业职工总数的5，应满足企业质量管理的要求与能力。

　　6)项目部、队组质量管理，要充分依靠群众，在操作过程中要精心施工，随时自检。项目部应有项目质量员，项目质量员独立开展工作。专业队应有兼职质量员，以便进行自检工作。兼职质量员由关切或有经验的工人担任。

　　7)质量管理网络在公司总经理领导下，由总工程师分管，在公司质量管理部组织下展开各项工作。各技术经理分管质量工作，分管技质的主管抓质量工作，项目部设质量员、队组设兼职质量员。

　　8)质量检验人员应定期参加公司的质量活动。

　　9)全面质量管理是现代工业生产中一种科学的质量管理方法，企业的全体职工，都要学习和参加质量管理，为了取得经验，逐步展开，应建立质量管理小组，并开展活动。

　　二、公司各级的质量责任制

　　1、公司总经理是负责承担企业工程质量的法定代表人，对公司所承建工程的质量负全面责任。总经理委托总工程师或项目经理具体抓公司的工程质量。

　　2、总工程师或项目经理负责实施集团公司质量工作规划，指定质量管理目标，负责确定重点、重大工程的质量保证措施，总工程师或项目经理领导质量管理部和工程技术部，对工程质量进行具体工作。单位工程质量的评定，由质量管理部组织评定，总工程师审核验证。

　　3、各项目经理全面负责本项目工程质量和产品质量。分管的技术经理具体抓工程质量，有职有权。各项目经理应尊重技术经理在质量问题上的处理意见。项目部应根据具体情况定出质量管理目标，确定创优质目标工程，制定奖罚制度并以切实实施。并制定工程质量计划。

　　4、项目经理对在建工程的质量全面负责，项目工程师配合项目经理抓好工程质量控制，负责技术交底、过程检查处理、检验批和分项工程的评定验收，汇报和整改质量问题，项目经理在质量问题上应与项目工程师密切配合，尊重项目工程师在质量问题上的意见。

　　5、作业班组长主要抓好队组操作质量，提高工人技术素质。保证检验批和分项工程质量达到国家验收标准，不合格者推倒重来，多创优质产品，摆正质量同进度，质量同效益的辩证关系，在抓好质量基础上促工程进度，降低原材料的消耗。

　　三、公司质量管理部职责范围

　　1、认真执行百年大计，质量第一，质量是企业的生命的方针，在总工领导下，组织推动生产中的质量工作，贯彻、执行工程质量的有关政策、法令、制度、规范、规程及有关文件，有关规章制度。

　　2、在总工领导下，制订和完善工程质量奖罚方法，并组织实施，对分公司进行督促，检查执行情况。

　　3、经常深入现场，积极宣传，贯彻质量操作规程，对施工现场进行检查、监督，发现问题及时处理，并立即报告总工程师。

　　4、参与重点工程施工组织设计，施工方案的讨论，并对各项目进行监督、检查执行情况。

　　5、对职工做好质量教育，并经常对质量人员进行业务指导，并组织学习，不断提高业务水*和工作能力。

　　6、组织质量员定期活动，开展质量监督工作，提高质量员业务水*。

　　7、做好工程质量报表，做好分项工程质量月检查评定工作，并将分项工程月检查评定情况汇集上报下发。

　　8、在总工程师领导下，拟订目标管理项目，开展优质工程活动，做好组织评定及资料复查工作。

　　9、组织工程的基础、主体及竣工的验收工作，听取有关单位意见，提高工程质量。

　　10、收集顾客投诉意见，明确责任部门，按要求落实整改问题，使顾客得到满意。

　　四、质量检查和评定

　　质量检查工作，应以自检为主，自检、互检与专职检查相结合的原则，按照现行的施工质量验收规范执行。

　　1自检：队组在操作过程中，应进行自检，每天收工前和完成一定数量的产品以后，由兼职质量员会同项目工程师、作业班长进行自检工作。

　　2互检：工序搭接，不同工种交接时，应进行工序之间的交接检查，发现问题及时解决，通过互检以促进队组之间提高工程质量意识，并弄清各自的责任。

　　3检验批的质量检查：应由项目质量员、作业班长进行检查和实测，对存在的问题进行处理，并填写检验批质量验收记录。

　　4分项工程的检查：应由项目经理、项目工程师、项目质量员进行检查和实测，发现问题及时处理，并填写分项工程质量验收记录。

　　5专职检查：公司专职质量员根据项目部的分项工程评定，每月组织复查，核定分项工程等级。队组互检由队组兼职质量员签字。

　　6定期的质量检查：公司组织各级质量管理人员开展定期的质量检查，交流经验，开展评比活动，促进工程质量不断提高。

　　(1)项目经理每月对分项工程进行复查，对于检查不合格的应及时处理，表扬优良，批评差劣，进行奖惩。

　　(2)质量管理部每季对工程进行抽查，并将抽查的情况汇集起来上报下发。对工程质量成绩显著的单位和项目部给予表扬或嘉奖。

　　7公司质量管理部不定期的开展质量抽查工作，全面监控施工项目的质量动态，严格把好过程控制关。

　　五、材料、构件的质量验收

　　1所有进场的原材料及工具，供应部门应及时提供出厂证明或质量保证书。工地材料员要对所进材料的规格、数量及外观质量进行检查验收。

　　2、各种材料验收：要检查生产许可证、出厂合格证、验用证、进市许可证及质量保证资料，成品出产质量必须符合设计及验收标准，验收人员对成品规格、数量及外观质量进行验收。

　　3、所有由生产厂送进场的产品，项目经理在工地应进行检查验收，质量员进行质量抽查。到厂内提货的，应在厂内进行验收，发现质量存在问题，可拒绝接收。

　　4、现场材料必须按施工总*面图布置堆放整齐有序，场地要硬化，排水要畅通，特种材料要做好防潮、防火、防腐工作，保证材料在现场存放过程中的质量。

　　六、质量员的活动及报表制度

　　1每月质量员进行集体活动，活动内容由质量管理部组织，如：

　　(1)学习规程、规范、质量标准及其他业务知识。

　　(2)交流情况，分析解决质量通病。

　　(3)优质工程验收评定。

　　(4)质量观摩。

　　2每季参加一次由公司组织的质量检查活动。

　　3做好分项工程质量月报，通过检查，如实填写。作业班组在当月末，下月2日前上报各项目部、项目部组织复查，于月后7日内上报质量管理部(一式三份)。公司再组织抽查复核。

　　4收集过程控制中的顾客、监理及上级主管部门的满意度信息;收集顾客意见调查表;实施回访工作;均在季度内作出收集统计后上报集团公司质量管理部。

　　5工程质量事故报告。工程质量事故分一般性质量事故和重大质量事故两类。一般事故发生后，应立即与公司取得连系。

　　七、工程阶段验收

　　单位工程各阶段的验收工作

　　在该阶段工作完成后进行。单位工程阶段验收分壳体验收、性能测试;分项工程的质量控制资料和质量验收记录及安全和功能检测报告等。阶段验收由各项目部协助建设单位(或监理单位)邀请该工程的设计、监理、质监及公司的有关部门负责人参加。工程阶段验收按下列程序进行：项目工程师介绍工程概况和施工中质量控制情况，公司技术质量部门介绍质量检查结果。进行现场检测;汇集到会各方代表验收意见;进行主体工程验收签证或提出整改意见写成会议记录及验收报告。为确保单位工程竣工一次验收合格率达到100%，特规定公司所有工程，在完成合同内容后，必须通知公司质量管理部一起进行竣工工程的质量预验收。未经预验通过的工程不得报建设单位进行竣工验收。

　　八、整体验收

　　1工程预验收必须具备下列条件：

　　(1)、工程合同范围内的分部项工程施工完毕。

　　(2)、阶段工程通过验收，性能良好。

　　(3)、工程质量验收资料齐全，质量控制资料基本齐全。

　　(4)、书面的施工情况汇报已完成。

　　其内容一般包括：

　　A、工程概况：工程名称、建筑面积、预算造价、计划开竣工日期、实际开竣工日期、结构形式、周遍施工环节、内外装饰、施工中发生的特殊情况，甲方、设计、监理、质监情况、总分包情况等。

　　B、工程施工实况：施工过程、设计变更、隐蔽工程。

　　C、工程施工情况：质量预控方法、过程、结果;各分部项实测统计及结果;分部项验收及结果、QC小组活动及结果。

　　D、工程中尚未得到解决的问题及建议。

　　工程预验收提出整改的内容限期整改，整改结束及时填写单位工程质量竣工验收记录、质量控制资料核查表、安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录和观感质量检查记录。企业技术负责人评定工程质量等级后才能进行正式的.竣工验收。

　　2工程整体验收

　　整体验收在预初验合格之后由建设单位组织设计、监理、施工等四方人员参加共同验收，验收时应做好验收准备，资料必须齐全，要作施工情况汇报，介绍工程质量概况，填写竣工验收记录，验收通过后共同签证，交付建设单位使用。

　　整体验收必须具备下列条件：

　　1完成了合同规定的各项工程的内容。

　　2各分部工程质量达到合格标准以上。

　　3工程技术资料正确、齐全。

　　4已签署工程质量保修证书。

　　5书面的施工情况汇报已完成。

　　屏蔽效能的验收及认证：工程结束后，由需方按国军标进行性能检测：

　　1如需方对测试结果有异议，可由供方、需方及由需方委托的权威检测单位组成联合验收小组，对屏蔽室的屏蔽效能进行复测认证，测试费用由需方负责。如性能未符合合同规定的指标，供方整修至达到合同要求，发生费用由供方负责。

　　2工程竣工验收一般按下列程序进行：介绍工程概况;介绍施工实况汇报工程质量情况;提出工程中尚未解决的问题并说明原因;验收人员实地查看验收工程;听取及汇总各方面的意见，评定质量等级;签字办好验收手续确定竣工资料、竣工决算，完成未了事项及工程结帐的制约日期。

　　3、其它项目的验收：屏蔽室安装结束后由需方派出专人按双方制订的合同有关要求，对该工程的电气、装饰通风安全及其它配置设备进行验收。

　　4、交付：在上述两项目验收均合格后，供方将该工程交付给需方，屏蔽验收工作结束，屏蔽合同履行完毕。、交付：在上述两项目验收均合格后，供方将该工程交付给需方，屏蔽验收工作结束，屏蔽合同履行完毕。

　　屏蔽室质量的保证和售后服务措施

　　1、严格按照标准,保证施工质量;

　　2、屏蔽室移交使用时，供方向需方提供屏蔽室的全部图纸和资料文件,并进行使用培训，需方保证不向除最终使用者外的第三方泄露;

　　3、建立质量档案，定期回访用户，检查质量情况：公司设有售后服务机构，可及时排除屏蔽室的故障并及时进行维修：在接到用户维修电话通知后，一般问题立即答复，疑难问题24小时内答复，重大问题在48小时内赶到现场维修处理。

　　九、投诉和回访保修制度

　　1、为维护企业社会信誉，确保工程质量符合国家质量标准，凡工程交付使用后的保修期内必须做好回访工作。

　　2、工程质量保修书应在竣工验收同时交给甲方。竣工后在接到建设单位发回的保修要求和投诉时应立即派人回访，并进行处理。

　　3、工程竣工半年后由分公司组织质量回访1~2次，期间发现问题确因施工造成的质量问题，分公司要负责保修。

　　4、施工时的顾客投诉，要积极处理，满足顾客的需求。

　　十、顾客满意度测量

　　工程质量是关系客户满意度的重要方面，认真实施在施工过程中、施工验收时和验收后的顾客满意度测量，是企业为满意度提供服务的规定。在施工过程中，现场协调会中，上级主管部门综合检查中收集各方的顾客满意度信息。从中分析和测量企业给予顾客的满意程度，并不断提出改进意见，使企业的质量管理体系不断完善，顾客的满意不断提高。

　　十一、奖罚制度

　　奖优罚劣的措施：对施工管理不善，造成管理失职和质量下降的;对违反规定的，造成安全问题的;给甲方造成使用功能严重影响的;对工程反复出现问题又不积极整改的等等，均处以经济罚款和行政处罚。

　　对荣获优质工程(包括结构优质)的;对质量管理和工程质量名列前茅的;对分部、分项质量突出的等给予表彰和奖励生产管理组每年年底前至少重新校正一次，并参照以往质量实绩会同有关单位检查各料号(规格)各项标准及规范的合理性，酌予修订。

　　质量标准及检验规范修订时，生产管理组应填质量标准及检验规范设(修)订表，说明修订原因，并交有关部门会签意见，呈现总经理批示后，凭此执行。

建设项目管理制度5

　　第一条、各项目部消防器材、设备由公司统一购置管理，保证每个工地、仓库等部位和生产重要环节必须设有足够的消防器材。

　　第二条、消防器材由专（兼）职消防员负责检查保养，更换药品。保证消防器材保持完好性能。

　　第三条、消防器材不能挪作他用，违者视情节给予批评和按《中华人民共和国治安管理处罚条例》给予处罚。

　　第四条、明火作业须使用消防器材的班组，使用前要通过专（兼）职消防员同意，方能使用。

　　第五条、工地项目经理（车间主任）负责安全防火工作，要将防火工作列入施工（生产）管理计划。

　　第六条、经常对职工进行防火教育。施工现场作业场所禁止吸烟，吸烟要到吸烟室。违者视情节给予批评教育或经济处罚。

　　第七条、对于30cm以上高层建筑施工，要随层做消防水源管道，用dn50立管设加压泵，每层留有消防水源口，加压泵必须单独敷设电源。

　　第八条、电气焊割作业，必须严格遵守操作规范和注意清理现场可燃物品，在高处焊割时除清理地面现场外还要选派责任心强的人进行现场防火监护。

　　第九条、工地电动机械设备必须设专业人检查，发现问题及时修理。不准在高压线下面搭设临建或堆放可燃材料，以免引起火灾。

　　第十条、进入冬季施工，对工地上的各种火源要加强管理消防，专兼职消防员对义务消防小组成员每季度进行一次业务培训并经常向职工进行岗前、在岗中的消防知识教育。

　　第十六条、凡公司消防部门提出的火险隐患，能整改的必须马上保质保量按期整改对一时因故不能马上整改的，必须有应急措施如无正当理由逾期不改者，要追究有关人员或有关领导责任。

　　第十七条、把安全防火列入生产会议内容，分析防火工作形势，通报防火工作情况针对不同季节、生产情况确定防火重点。

　　第十八条、周一为安全防火教育日，总结一周的防火工作情况，组织职工学习防火知识。

　　第十九条、凡对安全防火工作有特殊贡献的，经领导批准给予精神和物质奖励。

　　第二十条、凡在火警、火灾事故中报警早、救火有功者，核实后给予一定奖励。

　　第二十一条、对违反操作规程和失职而造成火警、火灾事故的主要责任者，要依据情节后果按有关规定给予适当处罚年终不能评为先进生产（工作）者。

　　第二十二条、对发生火警事故单位，直接领导也同样根据情节后果给予适当处罚，年终不能评为先进工作者。

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展3）

——工程建设项目管理制度3篇

工程建设项目管理制度1

　　一、总则

　　1质量管理工作是保证和提高工程质量的重要环节。我们应贯彻质量第一，预防为主的方针，切实加强施工质量的预控、检查和验收制度，便于发现问题，及时纠正，让顾客的要求得到满足。

　　2质量管理部要牢固建立质量是企业的生命的思想，坚持预防为主，要从施工准备到竣工验收的各个环节上，进行技术监督、过程控制和质量检验，使产品的质量水*不断提高。

　　1）工程技术部门要监控与审核工程质量规划和施工方案，落实三级交*度，检查规划与方案的实施过程，抓好科技进步和技术创新，推广十项新技术应用，提高工程质量品牌。

　　2）生产计划部门要坚持抓生产必须抓质量的要求，在落实生产计划的同时要明确工程质量要求，在不影响工程质量的前提下合理安排进度计划，要坚持做到上道工序质量不符合要求不得交付下道工序施工，要始终以严格的管理和合理的施工进度创造良好的施工生产环境，提供使顾客满意的精品。

　　3）材料部门供应的材料要符合材料质量标准，要严格材料采购、验收检测和使用管理制度，要及时了解和掌握施工现场所需不同材料和新材料的规格、性能以及应用要求的情况，做到为工程建设提供合格材料。

　　4）质量检查人员应持证上岗，应挑选工作责任心强，能坚持原则，具有较高技术水*和实践经验的人员担任。专职质量人员公司直接领导，应相对固定，不得任意调整。如因工作确需调动，需经公司主管部门同意。

　　5）专职质量检验员的配备，根据国家规定数据不低于企业职工总数的5，应满足企业质量管理的要求与能力。

　　6）项目部、队组质量管理，要充分依靠群众，在操作过程中要精心施工，随时自检。项目部应有项目质量员，项目质量员独立开展工作。专业队应有兼职质量员，以便进行自检工作。兼职质量员由关切或有经验的工人担任。

　　7）质量管理网络在公司总经理领导下，由总工程师分管，在公司质量管理部组织下展开各项工作。各技术经理分管质量工作，分管技质的主管抓质量工作，项目部设质量员、队组设兼职质量员。

　　8）质量检验人员应定期参加公司的质量活动。

　　9）全面质量管理是现代工业生产中一种科学的质量管理方法，企业的全体职工，都要学习和参加质量管理，为了取得经验，逐步展开，应建立质量管理小组，并开展活动。

　　二、公司各级的质量责任制

　　1、公司总经理是负责承担企业工程质量的法定代表人，对公司所承建工程的质量负全面责任。总经理委托总工程师或项目经理具体抓公司的工程质量。

　　2、总工程师或项目经理负责实施集团公司质量工作规划，指定质量管理目标，负责确定重点、重大工程的质量保证措施，总工程师或项目经理领导质量管理部和工程技术部，对工程质量进行具体工作。单位工程质量的评定，由质量管理部组织评定，总工程师审核验证。

　　3、各项目经理全面负责本项目工程质量和产品质量。分管的技术经理具体抓工程质量，有职有权。各项目经理应尊重技术经理在质量问题上的处理意见。项目部应根据具体情况定出质量管理目标，确定创优质目标工程，制定奖罚制度并以切实实施。并制定工程质量计划。

　　4、项目经理对在建工程的质量全面负责，项目工程师配合项目经理抓好工程质量控制，负责技术交底、过程检查处理、检验批和分项工程的评定验收，汇报和整改质量问题，项目经理在质量问题上应与项目工程师密切配合，尊重项目工程师在质量问题上的意见。

　　5、作业班组长主要抓好队组操作质量，提高工人技术素质。保证检验批和分项工程质量达到国家验收标准，不合格者推倒重来，多创优质产品，摆正质量同进度，质量同效益的辩证关系，在抓好质量基础上促工程进度，降低原材料的消耗。

　　三、公司质量管理部职责范围

　　1、认真执行百年大计，质量第一，质量是企业的生命的方针，在总工领导下，组织推动生产中的质量工作，贯彻、执行工程质量的有关政策、法令、制度、规范、规程及有关文件，有关规章制度。

　　2、在总工领导下，制订和完善工程质量奖罚方法，并组织实施，对分公司进行督促，检查执行情况。

　　3、经常深入现场，积极宣传，贯彻质量操作规程，对施工现场进行检查、监督，发现问题及时处理，并立即报告总工程师。

　　4、参与重点工程施工组织设计，施工方案的讨论，并对各项目进行监督、检查执行情况。

　　5、对职工做好质量教育，并经常对质量人员进行业务指导，并组织学习，不断提高业务水*和工作能力。

　　6、组织质量员定期活动，开展质量监督工作，提高质量员业务水*。

　　7、做好工程质量报表，做好分项工程质量月检查评定工作，并将分项工程月检查评定情况汇集上报下发。

　　8、在总工程师领导下，拟订目标管理项目，开展优质工程活动，做好组织评定及资料复查工作。

　　9、组织工程的基础、主体及竣工的验收工作，听取有关单位意见，提高工程质量。

　　10、收集顾客投诉意见，明确责任部门，按要求落实整改问题，使顾客得到满意。

　　四、质量检查和评定

　　质量检查工作，应以自检为主，自检、互检与专职检查相结合的原则，按照现行的施工质量验收规范执行。

　　1自检：队组在操作过程中，应进行自检，每天收工前和完成一定数量的产品以后，由兼职质量员会同项目工程师、作业班长进行自检工作。

　　2互检：工序搭接，不同工种交接时，应进行工序之间的交接检查，发现问题及时解决，通过互检以促进队组之间提高工程质量意识，并弄清各自的责任。

　　3检验批的质量检查：应由项目质量员、作业班长进行检查和实测，对存在的问题进行处理，并填写检验批质量验收记录。

　　4分项工程的检查：应由项目经理、项目工程师、项目质量员进行检查和实测，发现问题及时处理，并填写分项工程质量验收记录。

　　5专职检查：公司专职质量员根据项目部的分项工程评定，每月组织复查，核定分项工程等级。队组互检由队组兼职质量员签字。

　　6定期的质量检查：公司组织各级质量管理人员开展定期的质量检查，交流经验，开展评比活动，促进工程质量不断提高。

　　（1）项目经理每月对分项工程进行复查，对于检查不合格的应及时处理，表扬优良，批评差劣，进行奖惩。

　　（2）质量管理部每季对工程进行抽查，并将抽查的情况汇集起来上报下发。对工程质量成绩显著的单位和项目部给予表扬或嘉奖。

　　7公司质量管理部不定期的开展质量抽查工作，全面监控施工项目的质量动态，严格把好过程控制关。

　　五、材料、构件的质量验收

　　1所有进场的原材料及工具，供应部门应及时提供出厂证明或质量保证书。工地材料员要对所进材料的规格、数量及外观质量进行检查验收。

　　2、各种材料验收：要检查生产许可证、出厂合格证、验用证、进市许可证及质量保证资料，成品出产质量必须符合设计及验收标准，验收人员对成品规格、数量及外观质量进行验收。

　　3、所有由生产厂送进场的产品，项目经理在工地应进行检查验收，质量员进行质量抽查。到厂内提货的，应在厂内进行验收，发现质量存在问题，可拒绝接收。

　　4、现场材料必须按施工总*面图布置堆放整齐有序，场地要硬化，排水要畅通，特种材料要做好防潮、防火、防腐工作，保证材料在现场存放过程中的质量。

　　六、质量员的活动及报表制度

　　1每月质量员进行集体活动，活动内容由质量管理部组织，如：

　　（1）学习规程、规范、质量标准及其他业务知识。

　　（2）交流情况，分析解决质量通病。

　　（3）优质工程验收评定。

　　（4）质量观摩。

　　2每季参加一次由公司组织的质量检查活动。

　　3做好分项工程质量月报，通过检查，如实填写。作业班组在当月末，下月2日前上报各项目部、项目部组织复查，于月后7日内上报质量管理部（一式三份）。公司再组织抽查复核。

　　4收集过程控制中的顾客、监理及上级主管部门的满意度信息；收集顾客意见调查表；实施回访工作；均在季度内作出收集统计后上报集团公司质量管理部。

　　5工程质量事故报告。工程质量事故分一般性质量事故和重大质量事故两类。一般事故发生后，应立即与公司取得连系。

　　七、工程阶段验收

　　单位工程各阶段的验收工作

　　在该阶段工作完成后进行。单位工程阶段验收分壳体验收、性能测试；分项工程的质量控制资料和质量验收记录及安全和功能检测报告等。阶段验收由各项目部协助建设单位（或监理单位）邀请该工程的设计、监理、质监及公司的有关部门负责人参加。工程阶段验收按下列程序进行：项目工程师介绍工程概况和施工中质量控制情况，公司技术质量部门介绍质量检查结果。进行现场检测；汇集到会各方代表验收意见；进行主体工程验收签证或提出整改意见写成会议记录及验收报告。为确保单位工程竣工一次验收合格率达到100%，特规定公司所有工程，在完成合同内容后，必须通知公司质量管理部一起进行竣工工程的质量预验收。未经预验通过的工程不得报建设单位进行竣工验收。

　　八、整体验收

　　1工程预验收必须具备下列条件：

　　（1）、工程合同范围内的分部项工程施工完毕。

　　（2）、阶段工程通过验收，性能良好。

　　（3）、工程质量验收资料齐全，质量控制资料基本齐全。

　　（4）、书面的施工情况汇报已完成。

　　其内容一般包括：

　　A、工程概况：工程名称、建筑面积、预算造价、计划开竣工日期、实际开竣工日期、结构形式、周遍施工环节、内外装饰、施工中发生的特殊情况，甲方、设计、监理、质监情况、总分包情况等。

　　B、工程施工实况：施工过程、设计变更、隐蔽工程。

　　C、工程施工情况：质量预控方法、过程、结果；各分部项实测统计及结果；分部项验收及结果、QC小组活动及结果。

　　D、工程中尚未得到解决的问题及建议。

　　工程预验收提出整改的内容限期整改，整改结束及时填写单位工程质量竣工验收记录、质量控制资料核查表、安全和功能检验资料核查及主要功能抽查记录和观感质量检查记录。企业技术负责人评定工程质量等级后才能进行正式的竣工验收。

　　2工程整体验收

　　整体验收在预初验合格之后由建设单位组织设计、监理、施工等四方人员参加共同验收，验收时应做好验收准备，资料必须齐全，要作施工情况汇报，介绍工程质量概况，填写竣工验收记录，验收通过后共同签证，交付建设单位使用。

　　整体验收必须具备下列条件：

　　1完成了合同规定的各项工程的内容。

　　2各分部工程质量达到合格标准以上。

　　3工程技术资料正确、齐全。

　　4已签署工程质量保修证书。

　　5书面的施工情况汇报已完成。

　　屏蔽效能的验收及认证：工程结束后，由需方按国军标进行性能检测：

　　1如需方对测试结果有异议，可由供方、需方及由需方委托的权威检测单位组成联合验收小组，对屏蔽室的屏蔽效能进行复测认证，测试费用由需方负责。如性能未符合合同规定的指标，供方整修至达到合同要求，发生费用由供方负责。

　　2工程竣工验收一般按下列程序进行：介绍工程概况；介绍施工实况汇报工程质量情况；提出工程中尚未解决的问题并说明原因；验收人员实地查看验收工程；听取及汇总各方面的意见，评定质量等级；签字办好验收手续确定竣工资料、竣工决算，完成未了事项及工程结帐的制约日期。

　　3、其它项目的验收：屏蔽室安装结束后由需方派出专人按双方制订的合同有关要求，对该工程的电气、装饰通风安全及其它配置设备进行验收。

　　4、交付：在上述两项目验收均合格后，供方将该工程交付给需方，屏蔽验收工作结束，屏蔽合同履行完毕。、交付：在上述两项目验收均合格后，供方将该工程交付给需方，屏蔽验收工作结束，屏蔽合同履行完毕。

　　屏蔽室质量的保证和售后服务措施

　　1、严格按照标准，保证施工质量；

　　2、屏蔽室移交使用时，供方向需方提供屏蔽室的全部图纸和资料文件，并进行使用培训，需方保证不向除最终使用者外的第三方泄露；

　　3、建立质量档案，定期回访用户，检查质量情况：公司设有售后服务机构，可及时排除屏蔽室的故障并及时进行维修：在接到用户维修电话通知后，一般问题立即答复，疑难问题24小时内答复，重大问题在48小时内赶到现场维修处理。

　　九、投诉和回访保修制度

　　1、为维护企业社会信誉，确保工程质量符合国家质量标准，凡工程交付使用后的保修期内必须做好回访工作。

　　2、工程质量保修书应在竣工验收同时交给甲方。竣工后在接到建设单位发回的保修要求和投诉时应立即派人回访，并进行处理。

　　3、工程竣工半年后由分公司组织质量回访1~2次，期间发现问题确因施工造成的质量问题，分公司要负责保修。

　　4、施工时的顾客投诉，要积极处理，满足顾客的需求。

　　十、顾客满意度测量

　　工程质量是关系客户满意度的重要方面，认真实施在施工过程中、施工验收时和验收后的顾客满意度测量，是企业为满意度提供服务的规定。在施工过程中，现场协调会中，上级主管部门综合检查中收集各方的顾客满意度信息。从中分析和测量企业给予顾客的满意程度，并不断提出改进意见，使企业的质量管理体系不断完善，顾客的满意不断提高。

　　十一、奖罚制度

　　奖优罚劣的措施：对施工管理不善，造成管理失职和质量下降的；对违反规定的，造成安全问题的；给甲方造成使用功能严重影响的；对工程反复出现问题又不积极整改的等等，均处以经济罚款和行政处罚。

　　对荣获优质工程（包括结构优质）的；对质量管理和工程质量名列前茅的；对分部、分项质量突出的等给予表彰和奖励

　　生产管理组每年年底前至少重新校正一次，并参照以往质量实绩会同有关单位检查各料号（规格）各项标准及规范的合理性，酌予修订。

　　质量标准及检验规范修订时，生产管理组应填质量标准及检验规范设（修）订表，说明修订原因，并交有关部门会签意见，呈现总经理批示后，凭此执行。

工程建设项目管理制度2

　　第一章总则

　　第一条为了规范和加强公司建设工程管理工作，提高建设工程施工项目管理水*，确保公司建设工程质量，促进施工项目管理的科学化、规范化和法制化，适应社会主义市场经济发展的需要，结合公司现实情况，特制定本管理制度。

　　第二条本管理制度适用于股份公司及公司所属矿的新建、扩建、改建等建设工程(包括矿、土、安)的施工项目管理。

　　第三条本管理制度明确了建设工程管理的责任制，以增强各级管理人员的责任性;明确工程质量管理及验收的内容、程序等。

　　第二章单位工程开工申请制度

　　第四条按照科学管理、合理组织施工的原则，要求施工单位在单位工程开工前，必须达到必备的开工准备条件。工程项目管理制度。

　　第五条施工单位准备开工时应向建设单位申报开工报告，建设单位派工地代表对开工条件进行考核，所有考核项目全部达到合格后经建设单位主管部门批准后交付施工单位执行。

　　第六条施工单位应按照协议书约定的开工日期开工。施工单位不能按时开工，必须在约定的开工日期前7天，以书面形式提出延期开工的理由和请求，经建设单位确认后，工期相应顺延。建设单位不同意延期或施工单位未在规定时间内提出延期开工请求，工期不予顺延。

　　第三章施工图设计技术交底与图纸会审制度

　　第七条设计技术交底与图纸会审是保证工程质量的重要环节，也是保证工程顺利施工的重要步骤，各有关单位必须认真执行。

　　第八条技术交底与图纸会审的前提条件:

　　1、设计单位必须提交完整正式的施工图纸。

　　2、在技术交底与图纸会审之前，各有关单位工程技术人员要认真审图，并提出初步意见。工程项目管理制度。

　　3、在技术交底和图纸会审时，设计单位必须派负责该项目的项目负责人和主要设计人出席，技术交底和图纸会审一般应在工程开工10天之前进行。

　　第九条设计交底与图纸会审工作的程序:

　　1、设计单位介绍设计意图、工艺要求、布置与结构设计特点和施工单位应注意的事项。

　　2、建设单位和施工单位提出图纸中的疑问、存在问题和需要解释说明的问题。

　　3、设计单位答疑。

　　4、建设单位对提出的问题进行研究与协商，拟定解决问题的方案。

　　5、建设单位负责写出技术交底和图纸会审纪要，并经各方签字。

　　6、图纸会审纪要应作为设计文件组成部分存档。

　　第十条图纸会审重点内容:

　　1、图纸是否经过设计单位按图纸划分经各级人员正式签署。

　　2、施工图与设备、特殊材料的技术要求是否一致。

　　3、设计与施工主要技术方案是否能相适应，对现场条件有无特殊要求。

　　4、预制构件、设备组件及现场加工要求是否能符合现场施工的实际能力。

　　5、各专业之间及设备和系统施工图设计之间是否协调，例如设备外形尺寸和基础尺寸、建筑物预留洞孔及预埋件与安装图纸要求、设备与系统连接部位、管线之间相互关系等。

　　6、施工图之间、总图和分图之间、总体尺寸与分部尺寸之间有无矛盾。

　　第十一条对会审中有可能出现的设计修改，由原设计单位按设计变更管理程序提出设计变更，经建设单位签证后交施工单位执行。

　　第四章施工组织总设计编报与审批制度

　　第十二条工程开工前，承建单位必须编制施工组织总设计，经单位技术负责人审批后，提交建设单位会审。

　　第十三条施工组织总设计会审工作，由建设单位主持，质监单位、施工单位、设计单位共同参加。会审后，由建设单位形成会议纪要，经各方签字后作为正式施工的依据。

　　第十四条施工单位编制施工组织设计时，必须结合工程实际情况和本单位具体条件，从技术、设备、机械化程度、组织管理、经济等方面进行全面分析，确保施工组织设计在技术上可行、经济上合理，措施得当，利于安全、文明施工，利于提高工程质量、缩短施工工期。

　　第十五条施工组织总设计的编制应符合下列要求:

　　1、符合建设单位对施工组织总设计的要求。

　　2、符合双方签订的合同书。

　　3、符合设计单位所提供的施工图纸设计，如有必要要求设计进行配合施工作局部修改时，应有充分论据，并征得设计方代表的同意。

　　4、符合国家现行的有关规程、规范和标准。

　　5、符合现场具体条件。

　　第十六条施工组织总设计应包括的内容:

　　1、工程概况，工艺流程，设计与设备特点等。

　　2、主要施工方案和措施，质量标准及质量控制点。

　　3、施工技术和物资供应计划，包括设计图纸交付计划。

　　4、主要施工机具配置和劳动力安排。

　　5、施工综合进度安排，包括开工、竣工日期、阶段形象进度及施工进度网络图。

　　6、施工场地安排及施工*面布置图。

　　7、安全、质量、文明施工计划和保证措施。

　　8、新工艺和新材料的使用。

　　9、费用估算及工作量进度。

　　第十七条施工单位必须按施工组织总设计确定的进度计划组织施工，接受建设单位对进度的检查、监督。工程实际进度与施工组织总设计中安排的进度计划不符时，施工单位应按建设单位的要求提出改进措施，经建设单位审核后执行。因施工单位的原因导致实际进度与进度计划不符时，施工单位无权就改进措施提出追加费用。

　　第五章设计变更及工程签证管理制度

　　第十八条由于下列原因可要求设计单位对原设计图纸进行局部变更:

　　1、设计图纸有差错。

　　2、设计与实际情况不符或设计条件有变化。

　　3、现场条件所限，采用的材料规格、品种、质量不能完全符合设计要求。

　　4、技术改进和合理化建议。

　　5、施工差错经有关方面批准的处理意见。

　　6、图纸设计与实际不符以及图纸外增加的工程量必须经建设单位签核后方可执行。

　　第十九条需要设计变更时，必须由要求设计变更的单位提出变更事由，经办理有关手续后方可进行设计变更。

　　第二十条设计变更按其性质与大小，分为下列三类:

　　1、一般小型设计变更(XX万元以下)，原则上不增减预算费用，不改变原设计原则，不影响质量、美观，如图面尺寸差错、材料等代换、图纸细部增补详图、图纸间矛盾处理。这类修改由要求修改的部门提出，经设计单位核签、建设单位工程主管部门批准后执行。

　　2、较大设计变更(XX万元以上、XX万元以下)，工程内容与工程量有变化，但不涉及初设审定的原则，需要增加或减少预算费用，要对局部施工计划与施工进度有一定影响，这类设计变更由要求变更的部门提出，经设计单位签核、建设单位主管领导批准执行。

　　3、重大设计修改(XX万元以上)，涉及原初设审定的设计规模、设计原则、结构布置的修改，或涉及总承包合同所规定的概算需要调整，经建设单位负责人、原设计单位负责人审核后执行。

　　第二十一条设计变更应按其性质与大小先办理相应的审批手续之后才允许施工，不得先变更设计进行施工后补办手续。

　　第二十二条施工单位不得擅自对原工程设计进行变更。因施工单位擅自变更设计发生的费用和由此导致建设单位的损失，由施工单位承担，延误的工期不予顺延。

　　第二十三条设计变更资料作为设计文件组成部分应妥善保管，后作为竣工资料统一归档。

　　第六章工程施工质量管理制度

　　第二十四条施工图未经三方(建设单位、设计单位、施工单位)会审，不准开工。

　　第二十五条不按要求提前编制施工组织设计(或施工方案)的工程不准开工。

　　第二十六条第二十七条保证工程质量技术措施针对性不强的施工组织设计(或施工方案)不予审批实施。

　　第二十七条工程所使用的原材料不按要求进行试化验的，不准开工。

　　第二十八条施工质量不合格者，必须返工。

　　第七章施工总*面管理制度

　　第二十九条施工总*面布置是施工组织总设计文件的重要组成部分，其主要任务是完成施工场地的划分，交通运输的组织，各种临建，施工设施和器材堆放等方面的布设，场地的竖向布置，并满足防洪排水等各方面的要求，确保整个施工场地布置紧凑合理、符合流程、方便施工、节约用地、文明整齐。

　　第三十条施工单位进入施工现场前，应根据合同所规定承建的工程范围，按照施工组织总设计的要求，结合工程实际情况，绘制施工总*面图，由建设单位批准后实施。

　　第三十一条施工单位不得在给定的施工场地之外私建、乱建临时设施或堆放设备材料，更不允许占用道路作为施工场地。如有必要，应由建设单位批准。

　　第三十二条施工单位要对其所占用的施工场地范围内的安全道路和排水系统的畅通以及良好的施工环境负责，建筑垃圾、生活垃圾及各种污水不得随意乱堆乱排。

　　第三十三条施工单位在施工时需要开挖已有道路，中断交通或需要中断水源、电源时，必须提前________天提出书面申请，经建设单位批准后方可实施。施工单位必须在批准的时间内完成任务并予恢复，如不能按时完成并影响建设单位正常生产、生活，施工单位应负责赔偿并予以罚款。

　　第三十四条施工单位需建设单位提供水源、电源时，应事先提出申请，经批准后按指定地点和容量连接并应按承包合同的规定交纳费用。

　　第三十五条施工单位在矿区内取土或弃土，应在建设单位指定地点进行。施工中挖掘的多余土方，应由施工单位及时运至指定地点，不得随意堆放。

　　第三十六条设置在施工场地的测量标志或永久测量标石，施工单位应予以保护，不得损坏和移动。

　　第三十七条施工单位所承建的工程项目完工并经验收后，应立即撤离施工现场，所建临时设施应及时拆除，不得借故拖延。

　　第七章隐蔽工程质量验收制度

　　第三十八条隐蔽工程质量验收的目的是为使工程项目质量控制做到工序控制，将质量保证体系贯穿到每个操作工人的工序中，从工程建设内部层层把关，使工程整体质量得到保证。

　　第三十九条隐蔽工程是指在施工过程中上一道工序的工作结束，被下一道工序所掩盖，正常情况下无法进行复查的工作，一般验收项目如下:

　　1、工程建设工序进行中间环节验收。如建筑工程中的钢筋工程，验收内容有:钢筋的品种、规格、数量、位置、形状、焊接尺寸、接头位置、预埋件的数量和位置以及材料代用情况等。

　　2、埋入地下的基础工程。验收内容有:地基开挖土质情况、标高尺寸、基础断面尺寸，桩基中桩的位置、数量及制作质量、入土深度、最后贯入度等。

　　3、埋入结构或地下的防水工程。如屋面地下室水下结构的防水层防水处理措施及防腐处理等的施工质量。

　　第四十条隐蔽工程验收，必须填写“隐蔽工程验收记录”，并由各方代表签字。

　　第四十一条隐蔽工程验收，施工单位应提前24小时通知建设单位工地代表，经检查验收合格后方可进入下道工序。施工单位未通知建设单位自行隐蔽，建设单位工地代表有权提出重新开挖检查，费用由施工单位自理。经检查存在质量问题时，施工单位应按要求返工处理，不按要求返工处理的，建设单位工地代表有权通知施工单位停工，停工损失由施工单位负责。

　　第四十二条隐蔽工程质量验收记录分别由施工单位和建设单位作为工程文件长期保存。

　　第八章单位工程竣工验收制度

　　第四十三条单位工程的竣工验收，必须具备下列三个条件:

　　1、单位工程已按照合同规定和设计图纸的要求全部施工完毕，并达到国家规定的相应质量标准。

　　2、必须移交的文件、记录等资料完整、齐全。

　　3、施工现场清理完毕。

　　第四十四条单位工程验收文件，一般应包括以下内容:

　　1、单位工程开工报告。

　　2、图纸会审和设计交底记录。

　　3、单位工程竣工验收报告单、签证单，内容包括验收时间，验收意见等。

　　4、单位工程竣工图纸及设计变更。

　　5、隐蔽工程记录。

　　6、主要建筑及设施基础沉降观测记录。

　　第四十五条单位工程竣工验收一般分为预验收和正式验收。

　　1、单位工程竣工验收前，施工单位必须整理移交全部验收资料，填写竣工验收申请书。由建设单位组织，施工单位、建设单位工地代表等有关人员进行预验收。

　　2、单位工程竣工正式验收时，由建设单位组织，质检单位、监理单位、施工单位、设计单位参加，验收结果由主管领导批准。

　　第四十六条正式验收程序如下:

　　1、确定验收日期。

　　2、审阅验收文件及记录。

　　3、审阅预验收的验评结果。

　　4、检验或抽检。

　　5、验收总评意见，确定工程等级。

　　6、验收成员签字。

　　第四十七条单位工程竣工验收后，应及时搞好工程决算。

　　第四十八条单位工程一经正式验收，应及时办理移交工程相关图纸资料手续或代保管手续。

　　第九章合同管理制度

　　第四十九条工程建设开工前，必须签订书面施工合同，并全面履行。

　　第五十条施工合同的签订，应当遵守国家的法律、法规及行业规范，遵循*等互利、协商一致、等价有偿的原则。

　　第五十一条双方签订施工合同时，必须按照<建设工程施工合同示范文本>的“合同条件”，明确约定合同条款。对可能发生的问题，要约定解决的办法和自理原则。

　　第五十二条施工合同应包括以下主要内容

　　1、工程名称、地点、范围、内容，工程价款及开竣工日期。

　　2、双方的权利、义务和一般责任。

　　3、工程质量要求、检验与验收方式。

　　4、材料、设备的供应方式与质量标准。

　　5、设计变更。

　　6、结算方式。

　　7、违约责任及处置办法。

　　8、争议解决方式。

　　9、安全生产防护措施。

　　10、合同的生效方式。

　　第五十三条合同文件应能相互解释，互为说明。组成合同的文件及优先解释顺序如下:

　　1、合同协议书。

　　2、标准、规范及有关技术文件。

　　3、图纸。

　　4、工程报价单或预算书。

　　第五十四条允许分包的工程，应签订分包合同，分包合同与总包合同发生抵触时，以总包合同为准。

　　第五十五条工程承包单位履行完合同全部义务，竣工结算完毕并向建设单位交付竣工工程后，合同即告终止。合同终止后，施工单位应遵循诚信原则，履行保密义务。

　　第十章机电设备安装工程管理制度

　　第五十六条安装工程除满足安装规范和其他制度外，还应符合下列要求:

　　安装的准备工作，对各种机电设备安装，施工单位必须做好有关准备工作，具备以下前提条件:

　　1、各种图纸齐全。

　　2、具有设备清册及出厂合格证。

　　3、熟悉安装指南。

　　4、仔细参阅国家和企业规定的设备安装质量和验收规范。

　　5、有厂家和厂家委托试验单位对设备主要技术经济指标及性能调试结果的报告。

　　6、使用说明书。

　　7、基础强度与尺寸要符合规定，环境要满足安装和运输起吊要求，要有能满足安装要求的中间验收。

　　8、编写具体施工计划及施工组织设计等。

　　以上条件具备后，方可申请开工。

　　第五十八条安装的经济技术要求。

　　1、必须遵守制定出安全防范措施，按计划组织施工。

　　2、对有特殊要求的专业设备，如机电设备、升降设备安装、运输设备安装等，必须按国家有关规定执行。

　　3、必须做好隐蔽工程的检查与记录。

　　4、施工组织设计要符合安全、快速、经济的要求，重大安装项目必须进行工程网络技术优化。

　　5、必须严格按安装技术规范及设备质量标准要求施工。

　　第五十九条设备调试管理程序。

　　1、根据具体设备确定调试要求。

　　2、找出该设备运行的基本环节和基本元件，确定调试项目。

　　3、按照被调试设备出厂说明及使用要求，确定调试参数，以确保误差允许值。

　　4、制定调试方法、程序和使用设施。

　　5、编制调试计划与安全技术措施。

　　6、检查各项调试准备工作准备完善后，方可实施计划。

　　7、整理数据、编写调试报告。报告应包括对设备性能的评价及使用后的意见。并向使用单位提出初步验收申请。

　　第六十条试运转程序及要求。

　　1、对安装调试的设备初次验收合格，方可批准组织试运转。

　　2、为检查和鉴定安装质量和设备性能以及设备之间、系统之间的相互联系与综合能力，在设备与系统安装调试合格后，进行试运转和试生产。在运行前，应检查、核对电源、通讯、水源、风源、气源情况，然后进行空负荷运行。空负荷调试正常后，再带负荷调试。在设备和系统试运行时，首先制定具体的试运转细则，同时还要精心组织，认真检查，严明程序，密切配合，统一指挥。

　　3、设备试运转正常后，方可办理交接验收手序。

　　第六十一条交接验收程序。

　　1、验收组织。为评定设备安装质量，划分其责任，由公司工程管理部组织企划部、安全*及设备使用单位进行交接验收。其主要职责是:

　　1)检验单位工程技术档案、施工图、隐蔽工程记录、调试报告及设备清册。

　　2)对工程标准和安装质量进行抽检与复验，对质量和安全问题提出处理意见。

　　3)安装单位和使用单位编制试运行计划，检查试运转情况。

　　4)对安装质量进行评定，填写工程竣工验收鉴定书。

　　2、验收终结后，对下列资料应归档:

　　1)设备出厂说明书、合格证、装箱单。

　　2)固定资产清单，包括未安装设备和已订未到设备。

　　3)装配图和随机配件图。

　　4)基础图。

　　5)调试记录和调试报告。

　　6)隐蔽工程记录及实测图。

　　7)系统图。

　　8)施工预算及决算。

　　第十一章奖惩管理制度

　　第六十二条第对单位工程施工存在以下情形的，公司工程管理部门有权给予经济处罚:

　　一、安全

　　1、单位工程施工现场存在安全隐患，甲方代表责令整改连续通知两次而拒不整改的，视情节处以XX—XX元罚款并责令其停工整改。

　　2、工程施工现场发生安全事故，根据情节处以XX元以上，XX万元以下罚款。

　　二、进度

　　1、未按审定的开工报告规定的日期开工，延期XX日以内，处以XX元罚款;超过XX日，每延期XX天，增加罚款XX元;延期XX日以上者，处以XX元罚款，并解除施工合同。

　　2、未采取积极有效的措施，致使工程进度严重滞后于施工进度计划，处以XX元罚款。

　　3、未按施工合同规定的竣工日期竣工，对公司生产、经营等造成影响的，除严格按合同约定条款执行外，另处以XX元罚款。

　　三、质量

　　1、超出允许误差范围，但无质量隐患且不影响使用功能和观感质量的质量事故，处以XX-XX元以下罚款。

　　2、超出允许误差范围，但无质量隐患且不影响使用功能，只影响观感质量的质量事故，处以XX-XX元以下罚款。

　　3、对影响使用功能，但无质量隐患的质量事故，除令施工单位整改外，处以XX-XX元以下罚款。

　　4、对存在质量隐患的质量事故，除责令施工单位返工外，处以XX-XX元以下罚款。

　　5、工程技术资料和质保资料未能及时编写和完善，或弄虚作假，与实际情况不相符的，除要求施工单位限期补上或整改外，并处以XX元以下罚款。

　　第六十三条罚款由公司工程管理部以书面形式通知施工单位和公司财务部，在当月应付工程款中扣除。罚款列专帐作为工程奖励使用。

　　第六十四条获得省部级“飞天奖”和“优质工程奖”的单位工程，按工程总造价进行奖励;获得国家“鲁班奖”的单位工程，按工程总造价的进行奖励。

　　第十二章附则

　　第六十五条本制度自发布之日起执行。

　　第六十六条未尽事宜，按<中华人民共和国建筑法>、<现行施工规范>及国家相关规定和技术标准执行。

　　第六十七条本制度由公司企划部、工程管理部负责解释。

工程建设项目管理制度3

　　1.建设单位安全责任

　　建设单位的安全责任包括：依法办理有关批准手续，向施工单位提供真实、准确和完整的资料，不得提出违法要求和随意压缩合同工期，确定建设工程安全作业环境及安全施工措施所需费用，不得要求购买、租赁和使用不符合安全施工要求的用具设备等，申领施工许可证应当提供有关安全施工措施的资料。

　　2.勘察、设计单位安全责任

　　勘察、设计单位的安全责任包括：提供的勘察文件真实、准确，满足建设工程安全生产的需要;保证各类管线、设施和周边建筑物、构筑物的安全，保障人员的安全;依法进行设计;提出防范生产安全事故的指导意见和措施建议;对设计成果承担责任。

　　建设单位的安全责任主要包括( ABCD )。

　　A.依法办理有关批准手续

　　B.确定建设工程安全作业环境及安全施工措施所需费用

　　C.向施工单位提供真实、准确和完整的有关资料

　　D.不得提出违法要求和随意压缩合同工期

　　E.编制施工安全生产规章制度和操作规程

　　3.工程监理、检验检测单位安全责任

　　工程监理的安全责任包括：审查安全技术措施或专项施工方案，依法对施工安全事故隐患进行处理，承担相关的法律责任。检验检测单位应履行职责并对违法行为承担法律责任。

　　4.机械设备等单位安全责任

　　机械设备等单位的安全责任包括：提供机械设备和配件单位的安全责任，出租机械设备和施工机具及配件单位的安全责任，施工起重机械和自升式架设设施安装、拆卸单位的安全责任。

　　5.*部门安全监督管理的相关规定

　　*部门安全监督管理的相关规定包括：按照建设工程安全生产的监督管理体制，对安全生产事项进行审查，实施安全生产行政执法的法定职权，建立安全生产举报制度和相关信息系统等。

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展4）

——公益项目财务管理制度3篇

公益项目财务管理制度1

　　第一章、总则

　　第一条为规范本基金会公益项目的设立与运作，合理设计项目，优化实施流程，降低运行成本，提高项目实施效果和财产使用效益，根据《基金会管理条例》、《民政部关于印发<关于规范基金会行为的若干规定（试行）>的通知》等规定和本基金会章程，结合基金会评估指标和本基金会实际，制定本制度。

　　第二条理事会是项目管理的决策机构，基金会项目部是基金会项目管理的执行机构。

　　第三条基金会应当及时制定年度公益项目计划，并报请理事会审议。

　　第四条项目经费的管理和使用应当符合本基金会财务管理制度。

　　第二章、项目立项

　　第五条项目立项应当充分考虑项目的公益性、影响力、创新性、可持续性、社会效益等。

　　（一）项目必须符合章程规定的宗旨和公益活动业务范围；

　　（二）项目应具备一定的影响力，具有形成一定知名度和品牌的潜质；

　　（三）项目应力争具备创新性，关注新的社会领域，提供新的社会服务；

　　（四）项目应力争具备一定的可持续性或具备可持续发展潜力，努力保障持续性的资金投入和受助方的持续性发展；

　　（五）项目社会效益显著，收益人群广、覆盖面大。

　　第六条基金会建立公*公开的项目选择机制，确保项目立项和选择执行方的合理性。

　　确定公益资助受益人，应当坚持公开、公*、公正的原则，不得指定基金会管理人员的利害关系人作为受益人。

　　第七条外部申请项目的立项，申请方应提交项目立项报告，内容包括：项目名称、项目背景、项目内容、项目目标、预期效果、项目预算等。

　　项目评审应当经过充分的可行性论证或必要的实地调研，涉及专业领域的，必要时可请有关专家协助。

　　第八条限定性捐赠项目，其限定性捐赠协议中已明确具体项目方案的，应当严格按照协议约定执行；没有约定具体项目方案的，应当合理制定项目方案，并征得捐赠方同意。

　　第九条基金会自设项目，注重自身特点和特长，有所为又所不为，扬长避短，充分发挥自身优势，提升项目效益。

　　第十条特殊项目的立项要符合有关法律法规的规定。

　　第十一条项目立项应当与品牌建设有机结合，加强顶层设计，所有项目都应当符合项目体系建设规划和品牌发展战略。

　　第十二条积极实行项目品牌诚信公开承诺制度，推进品牌服务标准化，促进品牌服务常态化。组织开展擦亮项目品牌和优秀品牌创建活动，不断提升品牌质量和社会影响力。

　　第三章、项目实施

　　第十三条项目实施前要编写项目实施方案。重大项目实施方案须报理事会审议。

　　第十四条批准立项的项目应当确定项目负责人，具体负责项目的实施及联络项目相关单位，对项目进行全程跟踪，定期反馈执行和进展情况。

　　第十五条项目实施中，基金会项目部要监督项目运行情况，协调处理项目实施中的问题，重大事项及时向理事会报告。

　　第十六条项目完成后，基金会项目部要向理事会反馈项目实施效果。重大项目要向理事会提交客观详尽的总结报告，理事会要进行检查验收，组织绩效评估。

　　第十七条立卷归档。一个项目一个档案，包括从项目的申请到项目结束的所有资料。

　　第四章、监督管理

　　第十八条基金会重大公益项目计划应按照有关规定，向业务主管单位、登记管理机关事先报备。

　　第十九条基金会开展以下重大公益项目活动的，应当接受专项审计，在活动结束后向登记管理机关报送经注册会计师审计的专项审计报告，并按照登记管理机关的要求向社会公布。

　　（一）符合以下条件之一的重大公益项目：

　　1.当年该项目的捐赠收入占基金会当年捐赠总收入的1/5以上且金额超过人民币50万元的；

　　2.当年该项目的支出占基金会当年总支出的1/5以上且金额超过人民币50万元的；

　　3.持续时间超过3年的。

　　（二）因参与处理自然灾害等突发事件需要开展的募捐活动；

　　（三）登记管理机关要求进行专项审计的其他活动。

　　第五章、附则

　　第二十条本制度未尽事宜或与有关规定不一致的，按有关规定执行。

　　第二十一条本制度由理事会负责解释。

　　第二十二条本制度自理事会审议通过后执行。

公益项目财务管理制度2

　　第一章、财务管理目的

　　第一条维护中南大学青年志愿者协会的利益，按合理的要求对协会的资产进行管理，达到协会资产合理利用、透明支出的目的。

　　第二章、财务管理工作职责

　　第二条制订并监督执行财务管理制度，报理事会批准，并监督其执行情况。

　　第三条每学期末总结会内财务情况，报理事会。

　　第四条对协会的资产进行管理。

　　第五条规范协会财务行为。

　　第六条财务人员应参与协会重大活动，对未经审核的巨额支出情况，财务人员有责任提异议，并上报理事会。

　　第七条执行协会会议制度，定期参加例会，汇报工作，解决问题。

　　第八条明晰协会总体财务状况。

　　第三章、资产管理

　　第九条负责流动资产的管理

　　第十条固定资产管理：协会如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经会长审批通过，方可执行。

　　第四章、报表的管理

　　第十一条报表种类

　　1. 月报(由财务部制定)。

　　2. 季度报表(由财务部制定)。

　　第十二条上报时间

　　1. 月报：每月例会报告月财务收支情况。

　　2. 季度报表：每季度末上报。

　　第十三条报表要求

　　1. 报表内容应真实、完整。

　　2. 上报时间应准时。

　　3. 在月报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。

公益项目财务管理制度3

　　第一章、总则

　　第一条 为加强通化市同心志愿者协会(以下简称“协会”)财务管理，依照*纠风办《关于规范社会团体收费行为有关问题的通知》(民发〔20**〕167号)、《民间非营业组织会计制度》文件精神，结合《通化市同心志愿者协会章程》等管理办法，制定本制度。

　　第二章、财务工作职责与管理

　　第二条 协会综合部是财务的管理部门，主要职责是草拟协会有关财务管理的"制度，进行协会年度收支总结。向协会理事会负责。

　　第三条 严格执行《关于规范社会团体收费行为有关问题的通知》(民发〔20**〕167号)等有关法律法规及政策，负责应收款、应付款和现金存款的管理以及日常经费报销工作。

　　第四条 保证收支凭证内容真实准确，取得的发票应合格、有效，对不真实、不合法的凭证有权不接受，对记载不准确、不完整的凭证予以退回，并要求按统一的专用票据更正、补充。

　　第五条 根据协会的收支情况，编制财务报表。每季度向理事会报告一次财务收支情况，遇有特殊情况随时向理事会进行汇报。并接受登记管理机关对财务工作的检查、监督和财务审计工作。

　　第六条 负责保管财务档案以及资产安全，协会的银行帐号、帐户不得出租、出借或转让其他单位或个人使用，未经理事会批准，不得将协会资金外借，不得以协会名义向其它组织和个人借入资金。

　　第七条 如协会解散、撤销或合并，应在主管部门的监督下清理资产和债权、债务，按协会章程相关规定处理剩余资产。

　　第三章、经费管理

　　第八条 协会经费收入的主要来源：

　　(一)会费收入；

　　(二)国内外有关团体、单位、个人的自愿捐赠和资助；

　　(三)在核准的业务范围内开展活动或服务取得的收入；

　　(四) 银行存款利息；

　　(五) 其他合法收入。

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展5）

——学校建设项目施工管理制度3篇

学校建设项目施工管理制度1

　　第一章总则

　　第一条为加强和改进学校建设项目管理，规范工作程序，保证工程质量，提高投资效益，促进学校事业持续健康发展，根据国家有关法律法规，结合学校实际，制定本制度。

　　第二条本制度所称的建设项目，是指学校利用专项资金、历年结余资金在已竣工交付使用的建筑物或构筑物上进行改善设施功能等的改建、改造和维修工程（以下简称“建设项目”）。

　　第三条建设项目的管理原则：

　　（一）科学决策原则。建设规划、建设项目实施中的重大事项，应严格执行学校的“三重一大”制度。

　　（二）程序规范原则。建立完善的项目建设组织机构，建立健全管理制度和操作规范，遵守基本建设程序，坚持先规划论证、后设计施工。

　　（三）合理设计原则。根据建设项目的功能需求和建设标准要求，加强设计管理，做到合理设计。

　　（四）计划管理原则。已确定投资计划的建设项目，必须严格按照计划的建设内容、建设规模和总投资组织实施，做好建设项目的投资控制。

　　（五）权责一致原则。建立多层级的责任人，相关责任人承担与其决策、执行、监督行为对应一致的责任。

　　（六）运行公开原则。建设项目管理情况应当作为校务公开的重要内容，接受广大教职员工的监督。

　　（七）质量第一原则。所有参与管理的部门应牢固树立质量第一的观念，总务处应监管参建单位负责，确保建设项目的工程质量。

　　第二章组织机构及职责

　　第四条学校建设项目实行项目法人责任制度，学校主要领导对项目建设负总责，分管校领导对相关工作负领导责任，总务处、财务、党支部等相关部门对建设项目的组织实施、资金管理、审计监督、廉政建设等工作负责。

　　第五条校务会是学校建设项目重大事项和重要管理制度的决策机构。根据学校有关“三重一大”制度规定，对涉及建设项目可行性研究报告、初步设计和投资概算、使用功能和建设标准等重大事项进行决策。

　　第六条学校大修等重大项目学校设立建设项目领导小组，作为建设项目“三重一大”事项的议事协调机构。领导小组由校长任组长，分管校领导和总务处、财务、党支部等相关职能部门参加，在教育局基建中心的协助下开展决策前期工作，包括审核项目建设内容、可行性研究报告、初步设计和投资概算等；开展决策后组织、推进工作，包括督促建立确保建设项目顺利进行的工作制度以及与之相适应的工作机制。

　　第七条学校总务处主要职责为：负责建设项目的全过程管理，承担建设工程的质量控制、进度控制和投资控制的职责，同时负责安全、环保等的监管。操作流程如下：

　　1、历年结余资金建设项目的申报和前期准备；

　　2、编制委托设计和工程预算；

　　3、协调基建中心办理工程报建手续；

　　4、执行合同会签制度，加强合同管理；

　　5、办理工程验收手续、组织项目竣工验收、审计和归档；

　　6、协助资产管理员完成房屋交付使用；

　　7、财务人员对资金使用的管控、核算与支付管理。

　　第八条学校党支部负责处理*投诉和查处违纪违法行为。其他部门按职能和需要参与建设项目管理工作。

　　第九条建立建设项目使用部门、组室全过程参加的工作机制。使用部门、组室应委派专人参与建设项目的全过程实施管理，具有知情权和建议权。

　　第三章立项与计划管理

　　第十条建设项目投资总额严格按教育局规定的额度等级报送教育局主管部门审批，获得批准后按基建中心要求方可实施。

　　第十一条学校建设项目应按照教育局主管部门规定流程上报项目申请、初步设计及概算。建设项目可行性应当委托有相应资质的单位编制或请基建中心相关人员认证安全建设标准，符合国家相关部门要求的前期工作质量和深度。

　　第十二条总务处负责编制基建年度计划，经校领导审核同意后，由总务处负责按时报教育局审核确定。教育局审定的基建年度计划应根据学校有关“三重一大”制度规定在校务会议上通报。

　　第十三条总务处应加强投资计划管理，严格执行基建年度投资计划。

　　第四章项目实施

　　第十四条达到教育局规定额度的建设项目应严格执行报建程序，接受地方*的监督和管理，及时办理规划许可、施工许可、质量监督、安全监督等前期手续，做到合法施工、规范施工。

　　第十五条招投标的建设项目依法实行工程监理制，依法选择有相应资质的工程监理单位。教育局基建中心和学校总务处应督促工程建设监理单位依照有关法律、法规、技术标准、相关文件及合同实施监理。

　　第十六条学校应严格按批准文件控制项目投资，严禁擅自提高建设标准、扩大建设规模、改变建设用途。

　　第十七条总务处等管理部门应严格执行工程重大事项报告制度、建立健全工程质量问题调查制度和责任追究制度，保证建设项目工程质量。同时，建设项目应当明确建设项目安全责任人，明确参建各方的安全责任，确保施工现场和校园安全。

　　第十八条总务处等管理部门应加强建设项目的合同管理、加强工程变更签证的管理。

　　第十九条学校应建立健全档案管理制度。学校档案室负责校内归档资料的接收和保管。

　　第二十条建设项目建成后，教育局基建中心和总务处应及时组织竣工验收和交付学校使用的交接。

　　第二十一条在建设项目完成工程决算后，资产员负责办理固定资产入账等事项。

　　第五章资金管理

　　第二十二条财务室应遵照教育局结算中心的有关要求，做好基本建设资金的预算编制，负责年度预算的执行控制、基本建设资金管理与核算工作。

　　第二十三条建设项目的工程支出应严格按照合同相关条款的规定支付。

　　第二十四条建设项目完成后，基建中心与总务处共同完成建设项目竣工财务决算，并经符合资质要求的社会中介机构审价。

　　第六章公开与监督

　　第二十五条建立健全建设项目信息公开*台，畅通教职工知情和参与民主管理的渠道。按照“谁主管、谁负责”的"原则，将党风廉政建设“一岗双责”的要求落实到项目管理的各个环节之中，加强对建设项目的监督管理工作。

　　第二十六条各参与管理和监督的部门，应建立起内部控制和内部监督的长效机制，督促参与学校建设项目实施的相关单位和人员，认真履行职责，遵守国家法律法规和学校及部门规定，遵守有关工作纪律，廉洁自律，自觉接受监督。

　　第二十七条学校应严格执行建设项目审计规定。建设项目未经审计，不得进行工程款项的结算。

　　第七章责任追究

　　第二十八条基本建设项目管理的相关工作人员不准违反国家法律法规以及学校基本建设项目的有关规定。对违反学校招投标规定的；玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊等失职渎职的；收受他人好处和贪污贿赂的；截留、挤占、挪用工程建设资金等违反财经纪律的；违反规定造成较为严重的工程质量事故和重大经济损失等的有关责任人，根据情节轻重，依纪依法予以处理；对造成损害的，追究赔偿责任；构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

　　第二十九条对于因违反法律法规和合同约定造成较为严重的工程质量问题或重大经济损失的设计、监理、施工、造价咨询等社会参建单位，按照国家规定取消其在我校承接工程的资格，并追究其相应法律责任。

　　第三十条建设项目出现较为严重的工程质量问题，经报校务会议同意成立调查小组。调查小组负责调查工程质量问题，可视性质与情节轻重，提出解决方案以及追究参建单位、校内有关部门和人员相应责任的书面建议报告，报请校务会决定，进一步采取相应措施，对责任者追究相应责任。

　　第八章附则

　　第三十一条本办法最终解释权归校基建领导小组。

学校建设项目施工管理制度2

　　一、管理原则

　　根据教育部、*及自治区相关文件精神和国家有关财务法规拟定，专项资金的管理遵循“统一规则，专账核算，专款专用，项目管理，绩效专评”的原则，学校项目建议资金管理领导小组是专项资金使用安排的决策审议机构，对项目的立项、预算进行审核和协调，并负责对项目建议进度和专项资金使用状况进行监督、跟踪。

　　二、预算管理

　　各项目负责人应在核定的预算控制数内，按规定的时间、格式和内容的要求，县体编制项目专项资金，使用计划和用款进度表报学校项目建设领导小组审批后，下发预算核准与执行通知，由各项目承担部门负责人实施计划。

　　三、支出管理

　　项目资金必须专款专用，由项目建设资金管理领导小组统筹规划，按财务室统一管理，并设置专项资金审签单制，按项目建设资金管理领导小组相关规定的审批程序和审批权限审批报销。

　　四、监督检查

　　各实施负责人，应在规定的开支范围开支标准和预算内办理结算手续，同时定期向项目建设资金管理领导小组汇报项目实施进度和资金使用情况，确保资金不挤占不挪用。

　　五、项目建设资金管理领导小组

　　组长：陈健（校长）

　　张伟东（党总支*）

　　副组长：彭全（副校长）

　　马祥青（党总支副*工会*）

　　成员：陈智延（总务处副主任）

　　张远达（总务处副主任）

　　包庆弘（会计）

　　劳慧新（出纳）

　　六、项目资金划拨流程图

　　筹划资金会计核对←建设资金领导小组审定

　　七、工程项目管理流程图

　　校长签署委托项目管理合同

　　学校项目工程负责人全程跟踪

　　项目管理公司提交项目策划

　　委托项目经理、组建项目部

　　收集有关资料、实施项目管理工作

　　项目部负责人现场管理

　　竣工验收、学校有关人员参与

　　项目结算、总结、归档

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展6）

——施工企业项目财务管理制度 (菁选3篇)

施工企业项目财务管理制度1

　　为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。

　　第一条 会计和出纳的职责

　　1、会计的职责：

　　（1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。

　　（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

　　（3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

　　（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。

　　（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。

　　（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

　　（7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。

　　（8）完成经理部领导交给的其他任务。

　　2、出纳的工作职责

　　（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

　　（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

　　（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

　　（5）配合会计做好各种帐务处理。

　　（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

　　（7）完成经理部领导交给的其他任务

　　第二条 财务部门的职责与权利

　　1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

　　2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

　　3、财务部直接对项目经理负责。

　　第三条 财务日常工作办法

　　1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

　　2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

　　3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特殊情况的经项目经理同意后，由财务办理。

　　4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

　　5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。

　　6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

　　7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司《总公司管理办法》执行。

　　8、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，项目经理签字报销。

　　9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。

　　10、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50％，列为间接费用。

　　11、出租车车票，视具体情况报销。

　　12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。

　　13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

　　14、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

　　15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

　　16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出。

　　17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

　　18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。

　　第四条 备用金及借款程序管理

　　1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视具体情况而定。

　　2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。

　　3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

　　4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

　　5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

　　6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。

　　7、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

　　上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理签字同意后，灵活变通处理。

　　第五条 支票领用管理

　　1、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。

　　财务部将拒绝支付一切，未经项目经理审批的，超过结算起点的大额现金。

　　2、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。

　　3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。

　　4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明。

　　5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。

　　6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。

　　7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

　　第六条 业务招待费和误餐费

　　1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

　　2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

　　3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

　　4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。

　　5、业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。

　　6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。

　　第七条 差旅费的报销

　　1、因为总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急情况下，项目经理特批者除外。

　　未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。

　　2、项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。

　　探亲差旅费可以报销，车船费可包括往返飞机票和汽车票、火车票，省内不允许报销飞机票。

　　3、住宿费标准，执行总公司《管理办法》的相关规定。

　　4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。

　　5、所有休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。

　　第八条 计价单的开具

　　1、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。

　　2、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

　　3、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。

　　4、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。

　　5、《工程计价领款书》采用总公司统一印制的。

　　第九条 工资核算

　　1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。

　　2、标准工资按照总公司《项目经理部工资改革方案》执行。

　　特别说明，根据总公司《项目经理部工资改革方案》的精神，岗位工资由项目部岗位负责人享有，重要岗位知识分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。

　　3、加班费计算方法：

　　（1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费：

　　（本人月工资x300%）÷20.92天x加班天数

　　（2）法定节假日以外的加班，按下列公式计发加班费：

　　（本人月工资x200%）÷20.92天x加班天数x一定基数

　　每月按8天计算加班费，法定节假日按国家相关规定执行。

　　4、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。

　　5、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。

　　6、职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余所有工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。

　　7、业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配。分配原则采用职工所存担的风险比例进行。

　　8、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。

　　第十条 材料、固定资产核算

　　1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部提供规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。

　　2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。

　　以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。

　　3、项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“加权*均法”计价。

　　4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。

　　5、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。

　　6、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。

　　7、固定资产的核算与管理，按照总公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理办法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应及时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。

　　固定资产行政办公部份，应经行办签认。

　　8、所有材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。

　　9、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。

　　10、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理审批。

　　低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进行核算并报材料部，材料部依据财务部提供的数据进行账务处理。

　　第十一条 车辆使用费和办公用品管理

　　1、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。

　　车辆使用费需先由行办主任审核签字。

　　2、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。

　　3、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

　　第十二条 实施

　　1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。

　　2、本财务管理办法上报总公司审核、备案。

　　3、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。

施工企业项目财务管理制度2

　　第一章 总则

　　第一条 为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，根据公司建立“大财务” 的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。

　　第二条 本办法适用于公司本部及各工程项目部。

　　第二章机构与职责

　　第三条 财务机构设置：

　　（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；

　　（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；

　　（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。

　　第四条 公司财务部管理职责：

　　（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财务控制体系；

　　（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；

　　（三）负责公司资金调度和管理，根据需要对项目部资金进行调度 ；

　　（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件， 并组织实施；

　　（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，控制公司财务风险；

　　（六）负责拟定公司资产管理和处置办法并参与实施，审核项目部资产处置方案；

　　（七）负责公司税收筹划和处理工作，协助项目部处理相关税务事宜；

　　（八）负责财务分析，为决策提供支持；

　　（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。

　　第五条 公司各工程项目部财务机构管理职责：

　　（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；

　　（二）负责本项目部的财务会计工作，保证完成各项会计核算和财务管理工作；

　　（三）根据本项目部生产经营情况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理会计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字准确、手续完备；

　　（四）配合审计单位做好每个基建项目的审计工作，及时提供各种数据及资料；

　　（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，()及时、准确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；

　　（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；

　　（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；

　　（八）及时处理财务工作相关事宜。

　　第三章 资金与计划

　　第六条 工程项目部资金主要来源：

　　（一）建设单位拨付的工程备料款及工程进度预付款；

　　（二）建设单位拨付的工程结算款；

　　（三）应付未付款项；

　　（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；

　　（五）其它来源。

　　第七条 工程项目部资金主要用于支付下列款项：

　　（一）工程用物资、设备的采购；

　　（二）职工工资及福利；

　　（三）工程人工费；

　　（四）缴纳税费；

　　（五）规定的各种应上交款项；

　　（六）支付固定资产修理费用。

　　第八条 工程项目部如需开设银行帐户，必须报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。

　　第九条 工程项目部的资金，由公司统一管理，其调配权属公司，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。

　　第十条 工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡（个人账户）中开支。需要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。

　　第十一条 工程项目部要定期编制财务资金计划，实行资金按计划管理。未列入计划的工程支出，未经本部批准不得列支。

　　第四章 成本与税费

　　第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支办法，并如实在项目成本中列支。

　　第十三条 材料采购必须严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料盘点工作。采用移动*均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必须履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。

　　第十四条 项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必须相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单（领料单）和存货成本分配表为原始凭证。

　　第十五条 根据需要配备的各类施工机械设备，必须建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，及时办理交接手续。项目部对机械设备等固定资产只有使用、管理权，没有所有权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。

　　第十六条 对于工程项目一次性使用，完工后拆除的临时设施，应由项目部自行建造，其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施（如活动房屋等），其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能及时回收保管的，按公司规定报批后处置。

　　第十七条 营业税及其附加费由项目部按规定在工程所在地计缴。

　　第五章 清算与监督

　　第十八条 工程项目部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的，提出处理意见并报经公司主要领导同意后转公司继续清理。

　　第十九条 工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：

　　（一）自购的固定资产调公司管理，调入的.固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应及时办理验收交接手续；

　　（二）购置的办公用品等低值易耗品，由工程部研究处理意见并办理调拨、报废、变卖等手续；

　　（三）剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担；

　　（四）项目部对准备处理的剩余财产物资必须经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。

　　第二十条 工程竣工后，编制竣工决算，协助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续。同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。

　　第二十一条 对确实在短期内无法处理的遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司决定同意后转公司处理。

　　第二十二条 妥善保管财务会计资料并按档案管理的规定及时办理会计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时，会计档案移交给公司档案部门。

　　第二十三条 工程项目部必须遵守国家财经纪律，不断提高财务管理水*，主动接受公司财务监察和审计监督。

　　第六章财务报告

　　第二十四条 工程项目部主办会计应于每月21 日结账，并于每月26 日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。

　　第二十五条 工程项目部应于每月26 日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表” 等，并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确定，不能随意修改。

　　第二十六条 工程项目部应于每季尾月末、每年12 月末和工程决算后向公司报送财务决算报告（报表的种类与每月报送的报表种类相同） 并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转情况，成本状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析。

　　第七章附则

　　第二十七条 本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。

　　第二十八条 本规定自发布之日起施行，解释权归公司财务部门。

施工企业项目财务管理制度3

　　第一章 总论

　　第一条 为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。

　　第二条 公司承揽的工程项目实行扁*化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。

　　第三条 本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。

　　第二章 货币资金管理

　　第四条 公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。

　　第五条 备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。

　　第六条 备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。

　　第七条 备用金使用范围包括但不限于以下内容：

　　1. 临时用工劳务报酬支出

　　2. 临时急需物资及小规模用料采购支出

　　3. 施工及办公等低值易耗品采购支出

　　4. 机械设备低值零配件采购及修理支出

　　5. 项目部人员差旅费用支出

　　6. 施工用水电支出

　　7. 项目部招待费支出

　　8. 项目部食堂采购支出

　　9. 经公司批准的其他项目支出

　　第八条 项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。

　　第九条 项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。

　　第十条 项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。

　　第十一条 项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：

　　1. 出票日期

　　2. 出票金额和用途

　　3. 使用部门

　　4. 经手人签字

　　第十二条 作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。

　　第十三条 不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。

　　第十四条 项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。

　　第三章 财产物资管理办法

　　第一节 工程物资管理

　　第十五条 项目部工程物资主要由公司根据项目的施工需求统一采购调拨，项目应由公司物资采购部门派专人进行管理，并建立严格的收发存统计和汇报体系。

　　第十六条 工程物资的收入、发出和调拨必须要有物资保管部门填写相关凭证，要求摘要清楚、数据准确、签字明责完整、上报及时。

　　第十七条 项目部财务人员对工程物资的收发存进行核算和监督管理，并根据工程工期的长短会同物资管理人员合理安排定期盘点，编制盘点明细表上报公司。

　　第十八条 工程物资购入采用实际成本法核算，发出每月加权*均法核算。

　　第十九条 工程物资根据公司统一规定分类编号。

　　第二节 机械设备管理

　　第二十条 项目部施工使用的机械设备由公司统一购买或租赁后统一调拨至施工现场，项目部也可根据实际需要自行联系租赁机械设备，报经公司批准后进行租赁。

　　第二十一条 项目部临时短期用机械设备可由项目部自行联系租赁，但是价格不得高于当地同类机械设备的租赁价格。

　　第二十二条 项目部自行租赁的机械设备应保证能够满足施工需求，不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行承担，相关经手人员须承担相应的责任。

　　第二十三条 对于公司自有设备的调拨，项目部应建立机械设备台账，并从公司设备管理和财务部门及时获得机械设备的调拨单和相关基础信息，如价值、折旧等，以方便成本核算。

　　第四章 相关规章制度

　　第一节 职工借款管理办法

　　第二十四条 项目部财务人员应严格控制职工个人借款的数额及期限，一般情况下个人因私借款应在下月工资发放前偿还，否则从下月工资中扣除。如果因情况实属特殊，经项目经理批准后可以延长期限，最多不得超过三个月。

　　第二十五条 个人因私借款金额须严格控制，一般情况下个人累计借款余额不得超过两个月工资总额，特殊情况下经项目经理批准可以放宽余额限制，但是累计借款余额不得超过三个月工资总额。

　　第二十六条 对于采购人员的备用金借款应设定最高限额，并逐月检查监督，采购备用金借款余额不得超支 50% 。

　　第二十七条 个人借款应填写《职工个人借款申请单》，详细填写日期、用途、金额以及预计归还期限等内容。

　　第二十八条 借款申请要求内容详尽、字迹清晰、摘要清楚、大小写金额相同，相关内容不得涂抹或更改，否则视为该借款申请无效。

　　第二十九条 借款申请应由项目经理和项目部财务负责人签字后方可借出，项目部出纳必须严格审查相关人员签字手续，严禁在没有主管领导签字同意的情况下借出款项。

　　第三十条 出纳人员应当定期将个人因私借款申请交由会计进行账务处理，会计须按借款人设立明细账户，以方便核算和监督个人借款情况。

　　第三十一条 财务人员应于每月月末编制《个人借款情况统计明细表》，按借款人详细列示借款余额、期限等内容，报项目经理，对于超过期限的个人借款应及时催缴。

　　第三十二条 借款人员归还借款时，出纳应开具加盖财务专用章的收据，不得将借款申请返还给借款人。

　　第二节 报销管理办法

　　第三十三条 个人因公出差或进行相关采购报销，必须取得符合法律要求的相关票据和发票。

　　第三十四条 项目部财务人员必须严格审核报销发票，要求必须不得涂抹和更改，必须加盖财务专用章或者发票专用章。

　　第三十五条 项目部财务人员必须严格自行监督审核职责，对于不符合规定的发票退回不予报销，对于涉嫌伪造发票骗取报销款项的应将发票扣留，报告项目经理请求处理意见。

　　第三十六条 报销人因公出差报销，必须在出差归来当月工资发放前办理报销手续，否则不予发放工资。

　　第三十七条 报销人必须凭相关票据和发票填写报销申请，并妥善粘贴单据，填写报销金额和报销理由。

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展7）

——最新施工项目财务管理制度 (菁选2篇)

最新施工项目财务管理制度1

　　为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。

　　第一条 会计和出纳的职责

　　1、会计的职责：

　　（1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。

　　（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

　　（3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。

　　（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。

　　（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。

　　（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

　　（7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。

　　（8）完成经理部领导交给的其他任务。

　　2、出纳的工作职责

　　（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

　　（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

　　（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

　　（5）配合会计做好各种帐务处理。

　　（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

　　（7）完成经理部领导交给的其他任务

　　第二条 财务部门的职责与权利

　　1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

　　2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

　　3、财务部直接对项目经理负责。

　　第三条 财务日常工作办法

　　1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管。

　　2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

　　3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特殊情况的经项目经理同意后，由财务办理。

　　4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

　　5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。

　　6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可购买。

　　7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司《总公司管理办法》执行。

　　8、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，项目经理签字报销。

　　9、材料部购买固定资产、大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐。

　　10、一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50％，列为间接费用。

　　11、出租车车票，视具体情况报销。

　　12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册。

　　13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。

　　14、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。

　　15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。

　　16、考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出。

　　17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本。

　　18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费。

　　第四条 备用金及借款程序管理

　　1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视具体情况而定。

　　2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。

　　3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

　　4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

　　5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。

　　6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐。

　　7、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

　　上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理签字同意后，灵活变通处理。

　　第五条 支票领用管理

　　1、为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付。

　　财务部将拒绝支付一切，未经项目经理审批的，超过结算起点的大额现金。

　　2、各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记《支票领用登记簿》。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担。

　　3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担。

　　4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明。

　　5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。

　　6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。

　　7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。

　　第六条 业务招待费和误餐费

　　1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。

　　2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。

　　3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。

　　4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。

　　5、业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理。

　　6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。

　　第七条 差旅费的报销

　　1、因为总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急情况下，项目经理特批者除外。

　　未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。

　　2、项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。

　　探亲差旅费可以报销，车船费可包括往返飞机票和汽车票、火车票，省内不允许报销飞机票。

　　3、住宿费标准，执行总公司《管理办法》的相关规定。

　　4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。

　　5、所有休假、请假出公差者，均需填报《请假条》交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。

　　第八条 计价单的开具

　　1、经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的《工程计价领款书》到财务部结帐。

　　2、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。

　　3、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。

　　4、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。

　　5、《工程计价领款书》采用总公司统一印制的。

　　第九条 工资核算

　　1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。

　　2、标准工资按照总公司《项目经理部工资改革方案》执行。

　　特别说明，根据总公司《项目经理部工资改革方案》的精神，岗位工资由项目部岗位负责人享有，重要岗位知识分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。

　　3、加班费计算方法：

　　（1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费：

　　（本人月工资x300%）÷20.92天x加班天数

　　（2）法定节假日以外的加班，按下列公式计发加班费：

　　（本人月工资x200%）÷20.92天x加班天数x一定基数

　　每月按8天计算加班费，法定节假日按国家相关规定执行。

　　4、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定。

　　5、每月发放工资，由会计根据行办提供的《职工考勤表》，会同行办一起制定《工资发放单》，经项目经理签字审批后，由出纳发放。

　　6、职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间），假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余所有工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。

　　7、业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配。分配原则采用职工所存担的风险比例进行。

　　8、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。

　　第十条 材料、固定资产核算

　　1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部提供规定的《材料结算表》，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。

　　2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。

　　以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。

　　3、项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“加权*均法”计价。

　　4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用“抽单法”核算。

　　5、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销。

　　6、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。

　　7、固定资产的核算与管理，按照总公司《财务管理制度细则》、《固定资产管理办法》执行。对于固定资产的增减变动，设备部应及时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。

　　固定资产行政办公部份，应经行办签认。

　　8、所有材料，全部由材料部编制《验收单》，财务部以此为依据，登记材料帐。

　　9、每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上述单据，最后经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐。

　　10、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理审批。

　　低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进行核算并报材料部，材料部依据财务部提供的数据进行账务处理。

　　第十一条 车辆使用费和办公用品管理

　　1、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行。同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。

　　车辆使用费需先由行办主任审核签字。

　　2、办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况。

　　3、贵重商品的采购，必须附有详细的“采购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。

　　第十二条 实施

　　1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的《实施细则》予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。

　　2、本财务管理办法上报总公司审核、备案。

　　3、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自**年7月8日起实行。

最新施工项目财务管理制度2

　　第一章 总论

　　第一条 为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。

　　第二条 公司承揽的工程项目实行扁*化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。

　　第三条 本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。

　　第二章 货币资金管理

　　第四条 公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。

　　第五条 备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。

　　第六条 备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。

　　第七条 备用金使用范围包括但不限于以下内容：

　　1. 临时用工劳务报酬支出

　　2. 临时急需物资及小规模用料采购支出

　　3. 施工及办公等低值易耗品采购支出

　　4. 机械设备低值零配件采购及修理支出

　　5. 项目部人员差旅费用支出

　　6. 施工用水电支出

　　7. 项目部招待费支出

　　8. 项目部食堂采购支出

　　9. 经公司批准的其他项目支出

　　第八条 项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。

　　第九条 项目部支付给各分包队伍的.工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。

　　第十条 项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。

　　第十一条 项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：

　　1. 出票日期

　　2. 出票金额和用途

　　3. 使用部门

　　4. 经手人签字

　　第十二条 作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。

　　第十三条 不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。

　　第十四条 项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。

　　第三章 财产物资管理办法

　　第一节 工程物资管理

　　第十五条 项目部工程物资主要由公司根据项目的施工需求统一采购调拨，项目应由公司物资采购部门派专人进行管理，并建立严格的收发存统计和汇报体系。

　　第十六条 工程物资的收入、发出和调拨必须要有物资保管部门填写相关凭证，要求摘要清楚、数据准确、签字明责完整、上报及时。

　　第十七条 项目部财务人员对工程物资的收发存进行核算和监督管理，并根据工程工期的长短会同物资管理人员合理安排定期盘点，编制盘点明细表上报公司。

　　第十八条 工程物资购入采用实际成本法核算，发出每月加权*均法核算。

　　第十九条 工程物资根据公司统一规定分类编号。

　　第二节 机械设备管理

　　第二十条 项目部施工使用的机械设备由公司统一购买或租赁后统一调拨至施工现场，项目部也可根据实际需要自行联系租赁机械设备，报经公司批准后进行租赁。

　　第二十一条 项目部临时短期用机械设备可由项目部自行联系租赁，但是价格不得高于当地同类机械设备的租赁价格。

　　第二十二条 项目部自行租赁的机械设备应保证能够满足施工需求，不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行承担，相关经手人员须承担相应的责任。

　　第二十三条 对于公司自有设备的调拨，项目部应建立机械设备台账，并从公司设备管理和财务部门及时获得机械设备的调拨单和相关基础信息，如价值、折旧等，以方便成本核算。

　　第四章 相关规章制度

　　第一节 职工借款管理办法

　　第二十四条 项目部财务人员应严格控制职工个人借款的数额及期限，一般情况下个人因私借款应在下月工资发放前偿还，否则从下月工资中扣除。如果因情况实属特殊，经项目经理批准后可以延长期限，最多不得超过三个月。

　　第二十五条 个人因私借款金额须严格控制，一般情况下个人累计借款余额不得超过两个月工资总额，特殊情况下经项目经理批准可以放宽余额限制，但是累计借款余额不得超过三个月工资总额。

　　第二十六条 对于采购人员的备用金借款应设定最高限额，并逐月检查监督，采购备用金借款余额不得超支50%。

　　第二十七条 个人借款应填写《职工个人借款申请单》，详细填写日期、用途、金额以及预计归还期限等内容。

　　第二十八条 借款申请要求内容详尽、字迹清晰、摘要清楚、大小写金额相同，相关内容不得涂抹或更改，否则视为该借款申请无效。

　　第二十九条 借款申请应由项目经理和项目部财务负责人签字后方可借出，项目部出纳必须严格审查相关人员签字手续，严禁在没有主管领导签字同意的情况下借出款项。

　　第三十条 出纳人员应当定期将个人因私借款申请交由会计进行账务处理，会计须按借款人设立明细账户，以方便核算和监督个人借款情况。

　　第三十一条 财务人员应于每月月末编制《个人借款情况统计明细表》，按借款人详细列示借款余额、期限等内容，报项目经理，对于超过期限的个人借款应及时催缴。

　　第三十二条 借款人员归还借款时，出纳应开具加盖财务专用章的收据，不得将借款申请返还给借款人。

　　第二节 报销管理办法

　　第三十三条 个人因公出差或进行相关采购报销，必须取得符合法律要求的相关票据和发票。

　　第三十四条 项目部财务人员必须严格审核报销发票，要求必须不得涂抹和更改，必须加盖财务专用章或者发票专用章。

　　第三十五条 项目部财务人员必须严格自行监督审核职责，对于不符合规定的发票退回不予报销，对于涉嫌伪造发票骗取报销款项的应将发票扣留，报告项目经理请求处理意见。

　　第三十六条 报销人因公出差报销，必须在出差归来当月工资发放前办理报销手续，否则不予发放工资。

　　第三十七条 报销人必须凭相关票据和发票填写报销申请，并妥善粘贴单据，填写报销金额和报销理由。

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展8）

——私人饭店财务管理制度

私人饭店财务管理制度1

　　一、餐饮财务的职责

　　１、餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的`财务管理体制。

　　２、餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

　　３、餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。

　　４、财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。

　　５、会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

　　二、现金管理制度

　　１、严格执行*《现金管理暂行条例》。

　　２、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。

　　３、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

　　４、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。

　　５、各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

　　６、每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。

　　７、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

　　８、采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。

　　９、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

　　三、银行存款，支票管理制度

　　１、财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。

　　２、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。

　　３、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。

　　４、出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。

　　５、中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

　　６、支票与印鉴要分开存放。

　　７、采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领龋

　　８、采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。

　　四、借款制度

　　１、任何借款都必须严格遵守审批程序。

　　２、任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。

　　３、采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。

　　４、一般借款必须在任务完成一周内报帐。

　　五、收据管理与报帐制度

　　１、建立收据信用登记薄，由专人负责管理。

　　２、开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。

　　３、购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。

　　４、报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。

　　５、旅差费按学校财务规定执行。

　　六、会计凭证复合及会计档案管理制度

　　１、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。

　　２、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

　　３、会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。

　　４、每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。

　　５、会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。

　　６、会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展9）

——科室财务管理制度

科室财务管理制度1

　　全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

　　一、财务部职责范围

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

　　7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

　　8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

　　9、及时核算和上缴各种税金。

　　10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

　　11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　二、借款和各种费用开支标准及审批制度

　　借款审批及标准：

　　1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

　　2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

　　4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

　　5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

　　6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

　　8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

　　三、日常费用报销：

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

　　3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

　　4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

　　5、补充说明

　　如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相

　　应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

　　财务部总监岗位职责

　　1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

　　4、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部经理岗位职责

　　1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

　　2、制定和管理税收政策及程序。

　　3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

　　4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

　　5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

　　6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

　　7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

　　8、完成领导布置的其他工作。

　　9、负责会计监交工作。

　　财务部成本会计岗位职责

　　1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

　　2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

　　3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

　　4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

　　5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

　　6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

　　7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

　　8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

　　9、完成领导布置的其他工作。

　　财务部综合会计岗位职责

　　1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

　　2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

　　3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

　　4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

　　5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

　　6、负责装订、管理会计档案;

　　7、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部出纳员岗位职责

　　1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

　　2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

　　3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

　　4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

　　5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;

　　6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

　　财务基础工作规范

　　财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

　　一、 票据

　　1、 票据的种类：

　　(1) 外部取得的原始发票;

　　(2) 公司自制的差旅费报销单;

　　(3) 公司自制的支出证明单。

　　2、 票据的报销要求：

　　(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公

　　司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

　　(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿

　　发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

　　(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，

　　填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证

　　明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

　　二、 凭证

　　1、 凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

　　2、 凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

　　3、 凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

　　4、 凭证的审核：对于会计人员编制的"凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。

　　凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

　　5、 凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

　　三、 帐簿

　　1、 由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

　　2、 以上各帐簿由相应负责人进行记录。

　　3、 以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

　　四、 报表

　　1、 报表分为对外报表和对内报表。

　　2、 对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

　　3、 对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

　　4、 以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

　　五、 主要科目解释

　　1、 预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。

　　2、 应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

　　3、 工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。

　　4、 管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

　　5、 经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

　　六、 应付帐款的确认原则：

　　应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则

　　1、 用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

　　2、 使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

　　3、 对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

　　人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。

　　处罚办法

　　出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

　　(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

　　(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

　　(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

　　(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

　　(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

　　(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

　　(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

　　出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

　　(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

　　(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

　　(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

　　(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

　　(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及挪用公司款项的;

　　(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

　　(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的

　　附 则

　　本规定由总经理办公会负责解释。

　　本规定自发布之日起生效。

工程建设项目财务管理制度3篇（扩展10）

——编制财务管理制度

编制财务管理制度1

　　全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

　　一、财务部职责范围

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

　　7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

　　8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

　　9、及时核算和上缴各种税金。

　　10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

　　11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　二、借款和各种费用开支标准及审批制度

　　借款审批及标准：

　　1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

　　2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

　　4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

　　5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

　　6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

　　8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

　　三、日常费用报销：

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

　　3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

　　4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;

　　5、补充说明

　　如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相

　　应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

　　财务部总监岗位职责

　　1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

　　4、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部经理岗位职责

　　1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

　　2、制定和管理税收政策及程序。

　　3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

　　4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

　　5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

　　6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

　　7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

　　8、完成领导布置的其他工作。

　　9、负责会计监交工作。

　　财务部成本会计岗位职责

　　1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

　　2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

　　3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

　　4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

　　5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

　　6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

　　7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

　　8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

　　9、完成领导布置的其他工作。

　　财务部综合会计岗位职责

　　1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

　　2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

　　3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

　　4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

　　5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

　　6、负责装订、管理会计档案;

　　7、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部出纳员岗位职责

　　1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

　　2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

　　3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

　　4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;

　　5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;

　　6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

　　财务基础工作规范

　　财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

　　一、票据

　　1、票据的种类：

　　(1)外部取得的原始发票;

　　(2)公司自制的差旅费报销单;

　　(3)公司自制的支出证明单。

　　2、票据的报销要求：

　　(1)外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

　　(2)公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

　　(3)公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

　　二、凭证

　　1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

　　2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

　　3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

　　4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核;最终由财务负责人进行最后审核。

　　凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

　　5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

　　三、帐簿

　　1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

　　2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

　　3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

　　四、报表

　　1、报表分为对外报表和对内报表。

　　2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

　　3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报;工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

　　4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

　　五、主要科目解释

　　1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。

　　2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

　　3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。

　　4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

　　5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

　　六、应付帐款的确认原则：

　　应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则

　　1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

　　2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

　　3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐;如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料

　　人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门才能予以调帐。所有调帐必须经材料部门和财务部门最高主管领导签字。

　　处罚办法

　　出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

　　(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;

　　(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;

　　(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;

　　(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;

　　(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

　　(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;

　　(七)违反本规定条款认定应予处罚的。

　　出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

　　(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;

　　(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;

　　(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;

　　(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;

　　(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及挪用公司款项的.;

　　(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;

　　(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的

　　附则

　　本规定由总经理办公会负责解释。

　　本规定自发布之日起生效。

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